獲利能力 | 2023Q4 | 2023Q2 | 2022Q4 | 2022Q2 | 2021Q4 | 2021Q2 | 2020Q4 | 2020Q2 | 2019Q4 |
---|
營業毛利率 營業毛利 / 營業收入 x 100% | 22.53 | 21.33 | 22.8 | 23.94 | 17.1 | 12.09 | 18.38 | 19.53 | 33.15 |
營業利益率 營業利益 / 營業收入 x 100% | -2.09 | 2.27 | 4.54 | 2.88 | 3.82 | 0.81 | 4.83 | 3.93 | -6.32 |
稅前淨利率 稅前淨利 / 營業收入 x 100% | -2.26 | 0.49 | 5.05 | 3.64 | 3.76 | 0.14 | 4.71 | 2.87 | -7.01 |
稅後淨利率 合併稅後淨利 / 營業收入 x 100% | -2.59 | 0.31 | 4.2 | 2.69 | 3.51 | 0.07 | 3.87 | 1.64 | -7.06 |
稅後淨利率 (母公司) 稅後淨利 / 營業收入 x 100% | -2.59 | 0.31 | 4.2 | 2.69 | 3.51 | 0.07 | 3.87 | 1.64 | -7.06 |
每股稅前盈餘 (元) 稅前淨利 / 發行股數 | -0.66 | 0.1 | 2.01 | 0.6 | 1.92 | 0.04 | 3.31 | 0.66 | -3.06 |
每股稅後盈餘 (元) 稅後淨利 / 發行股數 | -0.76 | 0.06 | 1.67 | 0.44 | 1.79 | 0.02 | 2.72 | 0.38 | -3.08 |
每股淨值 (元) 股東權益總額 / 發行股數 | 14.65 | 12.62 | 13.51 | 12.27 | 13.09 | 11.34 | - | - | - |
股東權益報酬率 (季累計) 季累計合併稅後淨利 / ((期初股東權益總額 + 期末股東權益總額) / 2) x 100% | -5.32 | 0.42 | 12.59 | 3.45 | 14.72 | 0.18 | 22.71 | 7.27 | -21.65 |
股東權益報酬率 (年預估) 季累計合併稅後淨利 / ((期初股東權益總額 + 期末股東權益總額) / 2) / 目前季度 x 4 x 100% | -5.32 | 0.84 | 12.59 | 6.91 | 14.72 | 0.35 | 22.71 | 14.54 | -21.65 |
資產報酬率 (季累計) 季累計合併稅後淨利 / ((期初資產總額 + 期末資產總額) / 2) x 100% | -2.26 | 0.15 | 5.92 | 1.79 | 7.62 | 0.08 | 8.17 | 1.57 | -5.03 |
資產報酬率 (年預估) 季累計合併稅後淨利 / ((期初資產總額 + 期末資產總額) / 2) / 目前季度 x 4 x 100% | -2.26 | 0.3 | 5.92 | 3.59 | 7.62 | 0.15 | 8.17 | 3.14 | -5.03 |
獲利年成長率 | 2023Q4 | 2023Q2 | 2022Q4 | 2022Q2 | 2021Q4 | 2021Q2 | 2020Q4 | 2020Q2 | 2019Q4 |
營收年成長率 (當期營業收入–去年同期營業收入) / 去年同期營業收入之絕對值 x 100% | -21.74 | 9.53 | -21.96 | -41.45 | 15.85 | 59.52 | 282.5 | - | - |
毛利年成長率 (當期營業毛利–去年同期營業毛利) / 去年同期營業毛利之絕對值 x 100% | -22.66 | -2.41 | 4.01 | 15.94 | 7.78 | -1.21 | 112.1 | - | - |
營業利益年成長率 (當期營業利益–去年同期營業利益) / 去年同期營業利益之絕對值 x 100% | -136.1 | -13.69 | -7.32 | 108.8 | -8.4 | -67.22 | 392.2 | - | - |
稅前淨利年成長率 (當期稅前淨利–去年同期稅前淨利) / 去年同期稅前淨利之絕對值 x 100% | -134.9 | -85.14 | 4.94 | 1378 | -7.59 | -91.98 | 356.9 | - | - |
稅後淨利年成長率 (當期合併稅後淨利–去年同期合併稅後淨利) / 去年同期合併稅後淨利之絕對值 x 100% | -148.2 | -87.42 | -6.6 | 2111 | 4.99 | -93.08 | 309.6 | - | - |
稅後淨利年成長率 (母公司) (當期稅後淨利–去年同期稅後淨利) / 去年同期稅後淨利之絕對值 x 100% | -148.2 | -87.42 | -6.6 | 2111 | 4.99 | -93.08 | 309.6 | - | - |
每股稅後盈餘年成長率 (當期每股稅後盈餘–去年同期每股稅後盈餘) / 去年同期每股稅後盈餘之絕對值 x 100% | -145.5 | -86.36 | -6.7 | 2100 | -34.19 | -94.74 | 188.3 | - | - |
各項資產佔總資產比重 | 2023Q4 | 2023Q2 | 2022Q4 | 2022Q2 | 2021Q4 | 2021Q2 | 2020Q4 | 2020Q2 | 2019Q4 |
現金 (%) 現金及約當現金 / 資產總額 x 100% | 26.98 | 17.75 | 19.34 | 30.68 | 26.35 | 40.51 | 38.03 | 22.55 | 23.54 |
應收帳款 (%) 所有應收款項 / 資產總額 x 100% | 14.35 | 12.65 | 31.37 | 23.24 | 20.87 | 13.86 | 22.46 | 23.79 | 21.84 |
存貨 (%) 存貨 / 資產總額 x 100% | 39.75 | 43.94 | 31.01 | 22.92 | 24.88 | 23.62 | 17.73 | 23.13 | 20.61 |
速動資產 (%) (現金及約當現金 + 短期投資 + 所有應收款項) / 資產總額 x 100% | 42.07 | 31.09 | 51.36 | 55.9 | 47.88 | 54.37 | 60.49 | 46.56 | 45.38 |
流動資產 (%) 流動資產 / 資產總額 x 100% | 83.11 | 85.16 | 84.08 | 80.54 | 75 | 79.87 | 80.27 | 75.13 | 68.38 |
基金與投資 (%) 基金及投資 / 資產總額 x 100% | - | - | - | - | - | - | - | - | 0.28 |
固定資產 (%) 固定資產 / 資產總額 x 100% | 9.75 | 8.87 | 9.73 | 11.65 | 14.72 | 11.9 | 12 | 15.44 | 18.63 |
無形資產 (%) 無形資產 / 資產總額 x 100% | 3.06 | 2.9 | 3.2 | 4.19 | 5.47 | 4.62 | 4.65 | 0.74 | 0.84 |
其他資產 (%) 其他資產 / 資產總額 x 100% | 3.19 | 1.94 | 1.85 | 2.09 | 3.01 | 2.44 | 1.64 | 6.7 | 9.5 |
資產年成長率 | 2023Q4 | 2023Q2 | 2022Q4 | 2022Q2 | 2021Q4 | 2021Q2 | 2020Q4 | 2020Q2 | 2019Q4 |
現金年成長率 (當期現金及約當現金–去年同期現金及約當現金) / 去年同期現金及約當現金之絕對值 x 100% | 44.93 | -16.65 | 20.18 | -19.72 | -41.95 | 128.6 | 155.5 | - | - |
應收帳款年成長率 (當期應收款項–去年同期應收款項) / 去年同期應收款項之絕對值 x 100% | -52.46 | -21.57 | 146.1 | 77.7 | -22.13 | -25.82 | 62.62 | - | - |
存貨年成長率 (當期存貨–去年同期存貨) / 去年同期存貨之絕對值 x 100% | 33.18 | 176.1 | 104.1 | 2.87 | 17.55 | 30.01 | 36.04 | - | - |
流動資產年成長率 (當期流動資產–去年同期流動資產) / 去年同期流動資產之絕對值 x 100% | 2.7 | 52.28 | 83.56 | 6.89 | -21.7 | 35.34 | 85.62 | - | - |
固定資產年成長率 (當期固定資產–去年同期固定資產) / 去年同期固定資產之絕對值 x 100% | 4.12 | 9.64 | 8.19 | 3.79 | 2.85 | -1.91 | 1.85 | - | - |
無形資產年成長率 (當期無形資產–去年同期無形資產) / 去年同期無形資產之絕對值 x 100% | -0.49 | -0.24 | -4.32 | -3.87 | -1.33 | 697.7 | 771.5 | - | - |
其他資產年成長率 (當期其他資產–去年同期其他資產) / 去年同期其他資產之絕對值 x 100% | 79.18 | 33.44 | 0.56 | -9.3 | 54.27 | -53.59 | -72.76 | - | - |
資產總額年成長率 (當期資產總額–去年同期資產總額) / 去年同期資產總額之絕對值 x 100% | 3.9 | 44.02 | 63.74 | 6 | -16.21 | 27.3 | 58.13 | - | - |
負債&股東權益佔總資產 | 2023Q4 | 2023Q2 | 2022Q4 | 2022Q2 | 2021Q4 | 2021Q2 | 2020Q4 | 2020Q2 | 2019Q4 |
應付帳款 (%) 所有應付款項 / 資產總額 x 100% | 40.25 | 54.16 | 43.83 | 34.86 | 20.95 | 40.97 | 33.96 | 50.73 | 40.14 |
流動負債 (%) 流動負債 / 資產總額 x 100% | 51.45 | 65.65 | 58.56 | 51.34 | 34.08 | 51.81 | 51.34 | 74.15 | 69.15 |
長期負債 (%) 長期負債 / 資產總額 x 100% | 2.19 | 2.07 | 2.39 | 3.14 | 4.09 | 3.49 | 3.6 | 4.1 | 5.7 |
營業準備 (%) 各項營業及負債準備 / 資產總額 x 100% | 0 | - | 0 | - | - | - | - | - | - |
其他負債 (%) 其他負債 / 資產總額 x 100% | - | 0 | - | 0 | - | - | - | - | - |
負債總額 (%) 負債總額 / 資產總額 x 100% | 53.86 | 67.96 | 61.54 | 55.13 | 39.02 | 56.06 | 55.96 | 79.72 | 76.76 |
普通股股本 (%) 普通股股本 / 資產總額 x 100% | 31.5 | 25.39 | 28.46 | 36.56 | 46.6 | 38.76 | 31.24 | 29.87 | 37.39 |
股東權益總額 (%) 股東權益總額 / 資產總額 x 100% | 46.14 | 32.04 | 38.46 | 44.87 | 60.98 | 43.94 | 44.04 | 20.28 | 23.24 |
負債&股東權益年增減率 | 2023Q4 | 2023Q2 | 2022Q4 | 2022Q2 | 2021Q4 | 2021Q2 | 2020Q4 | 2020Q2 | 2019Q4 |
應付帳款年成長率 (當期應付帳款–去年同期應付帳款) / 去年同期應付帳款之絕對值 x 100% | -4.6 | 123.7 | 242.6 | -9.79 | -48.3 | 2.8 | 33.77 | - | - |
流動負債年成長率 (當期流動負債–去年同期流動負債) / 去年同期流動負債之絕對值 x 100% | -8.72 | 84.15 | 181.4 | 5.04 | -44.38 | -11.05 | 17.4 | - | - |
長期負債年成長率 (當期長期負債–去年同期長期負債) / 去年同期長期負債之絕對值 x 100% | -4.65 | -4.79 | -4.6 | -4.6 | -4.58 | 8.31 | -0.25 | - | - |
負債總額年成長率 (當期負債總額–去年同期負債總額) / 去年同期負債總額之絕對值 x 100% | -9.08 | 77.52 | 158.3 | 4.26 | -41.57 | -10.49 | 15.28 | - | - |
普通股股本年成長率 (當期普通股股本–去年同期普通股股本) / 去年同期普通股股本之絕對值 x 100% | 15 | 0 | 0 | 0 | 25 | 65.15 | 32.12 | - | - |
股東權益總額年成長率 (當期股東權益總額–去年同期股東權益總額) / 去年同期股東權益總額之絕對值 x 100% | 24.67 | 2.84 | 3.25 | 8.23 | 16.03 | 175.9 | 199.6 | - | - |
償債能力 | 2023Q4 | 2023Q2 | 2022Q4 | 2022Q2 | 2021Q4 | 2021Q2 | 2020Q4 | 2020Q2 | 2019Q4 |
現金比 現金及約當現金 / 流動負債 x 100% | 52.43 | 27.04 | 33.02 | 59.75 | 77.31 | 78.18 | 74.07 | 30.42 | 34.04 |
速動比 速動資產 / 流動負債 x 100% | 81.76 | 47.36 | 87.7 | 108.9 | 140.5 | 104.9 | 117.8 | 62.8 | 65.62 |
流動比 流動資產 / 流動負債 x 100% | 161.5 | 129.7 | 143.6 | 156.9 | 220.1 | 154.2 | 156.3 | 101.3 | 98.88 |
利息保障倍數 (稅前淨利 + 支付利息) / 支付利息 | -5.14 | 2.97 | 27.03 | 18.85 | 33.65 | 2.14 | 20.84 | 10.92 | -4.89 |
現金流量比 (季累計) 營業活動淨現金流量 / 流動負債 x 100% | 1.49 | 9.18 | 8.64 | 11.4 | -27.91 | 16.86 | 1.29 | 6.33 | -10.5 |
現金流量比 (年預估) 營業活動淨現金流量 / 流動負債 x 100% / 目前季度 x 4 | 1.49 | 18.37 | 8.64 | 22.79 | -27.91 | 33.73 | 1.29 | 12.67 | -10.5 |
經營能力 | 2023Q4 | 2023Q2 | 2022Q4 | 2022Q2 | 2021Q4 | 2021Q2 | 2020Q4 | 2020Q2 | 2019Q4 |
營業成本率 營業成本 / 營業收入 x 100% | 77.47 | 78.67 | 77.2 | 76.06 | 82.9 | 87.91 | 81.62 | 80.47 | 66.85 |
營業費用率 營業費用 / 營業收入 x 100% | 24.62 | 19.07 | 18.26 | 21.07 | 13.28 | 11.28 | 13.55 | 15.6 | 39.47 |
應收帳款週轉率 (次/年) 營業收入 / ((期初應收帳款 + 期末應收帳款) / 2) / 目前季度 x 4 | 3.84 | 4.46 | 5.15 | 6.01 | 9.99 | 11.93 | 9.5 | 8.35 | 3.26 |
應收款項收現日數 (日) 365(日) / 應收帳款週轉率 | 95.06 | 81.88 | 70.92 | 60.7 | 36.52 | 30.6 | 38.41 | 43.73 | 111.9 |
應付帳款週轉率 (次/年) 營業成本 / ((期初應付帳款 + 期末應付帳款) / 2) / 目前季度 x 4 | 1.61 | 1.53 | 3.1 | 3.53 | 6.42 | 5.08 | 4.74 | 3.34 | 1.19 |
應付款項付現日數 (日) 365(日) / 應付帳款週轉率 | 227.1 | 238.9 | 117.9 | 103.4 | 56.81 | 71.89 | 77.01 | 109.1 | 307.7 |
存貨週轉率 (次/年) 營業成本 / ((期初存貨 + 期末存貨) / 2) / 目前季度 x 4 | 1.9 | 1.99 | 3.79 | 4.27 | 8.58 | 9.2 | 9.14 | 6.99 | 2.31 |
平均售貨日數 (日) 365(日) / 存貨週轉率 | 191.7 | 183.4 | 96.21 | 85.51 | 42.55 | 39.69 | 39.93 | 52.19 | 158 |
固定資產週轉率 (次/年) 營業收入 / ((期初固定資產 + 期末固定資產) / 2) / 目前季度 x 4 | 8.95 | 10.32 | 12.13 | 10.27 | 16.4 | 18.11 | 14.49 | 11.35 | 3.82 |
總資產週轉率 (次/年) 營業收入 / ((期初資產總額 + 期末資產總額) / 2) / 目前季度 x 4 | 0.87 | 0.96 | 1.41 | 1.33 | 2.17 | 2.16 | 2.11 | 1.91 | 0.71 |
淨值週轉率 (次/年) 營業收入 / ((期初股東權益總額 + 期末股東權益總額) / 2) / 目前季度 x 4 | 2.06 | 2.73 | 3 | 2.57 | 4.2 | 4.92 | 5.87 | 8.86 | 3.06 |
應收帳款佔營收比率 (季累計) 當季應收帳款 / 季累計營業收入 x 100% | 16.78 | 27.94 | 27.63 | 39.02 | 8.76 | 12.86 | 13.03 | 27.65 | 30.66 |
應收帳款佔營收比率 (年預估) 當季應收帳款 / (季累計營業收入 / 目前季度 x 4) x 100% | 16.78 | 13.97 | 27.63 | 19.51 | 8.76 | 6.43 | 13.03 | 13.82 | 30.66 |
存貨佔營收比率 (季累計) 當季存貨 / 季累計營業收入 x 100% | 46.48 | 97.02 | 27.32 | 38.49 | 10.44 | 21.91 | 10.29 | 26.88 | 28.94 |
存貨佔營收比率 (年預估) 當季存貨 / (季累計營業收入 / 目前季度 x 4) x 100% | 46.48 | 48.51 | 27.32 | 19.24 | 10.44 | 10.95 | 10.29 | 13.44 | 28.94 |
現金流量狀況 | 2023Q4 | 2023Q2 | 2022Q4 | 2022Q2 | 2021Q4 | 2021Q2 | 2020Q4 | 2020Q2 | 2019Q4 |
每股營業現金流量 (元) 營業活動之淨現金流入(出) / 發行股數 | 0.26 | 2.59 | 1.77 | 1.61 | -2.04 | 2.28 | 0.27 | 1.26 | -4.44 |
每股投資現金流量 (元) 投資活動之淨現金流入(出) / 發行股數 | -0.93 | -2.23 | -0.46 | -0.04 | -0.46 | -0.29 | -0.12 | -0.03 | 0.5 |
每股融資現金流量 (元) 融資活動之淨現金流入(出) / 發行股數 | 3.56 | -0.12 | -0.19 | 1.17 | -1.58 | -1.3 | 9.32 | -0.3 | 15.06 |
每股淨現金流量 (元) 當期現金及約當現金淨增減數 / 發行股數 | 2.87 | 0.22 | 1.14 | 2.75 | -4.08 | 0.72 | 9.44 | 1.01 | 11.15 |
每股自由現金流量 (元) (營業活動之淨現金流入(出) + 投資活動之淨現金流入(出)) / 發行股數 | -0.67 | 0.36 | 1.31 | 1.57 | -2.5 | 1.99 | 0.15 | 1.23 | -3.95 |
其他指標 | 2023Q4 | 2023Q2 | 2022Q4 | 2022Q2 | 2021Q4 | 2021Q2 | 2020Q4 | 2020Q2 | 2019Q4 |
負債對淨值比率 負債總額 / 股東權益總額 x 100% | 116.7 | 212.1 | 160 | 122.9 | 63.98 | 127.6 | 127.1 | 393.1 | 330.2 |
長期資金適合率 (股東權益總額 + 長期負債) / 固定資產 x 100% | 495.7 | 384.6 | 419.7 | 412 | 441.9 | 398.6 | 397.1 | 157.8 | 155.4 |
所得稅佔稅前淨利比率 所得稅費用 / 稅前淨利 x 100% | -14.74 | 37.59 | 16.87 | 26.23 | 6.61 | 50.68 | 17.79 | 42.81 | -0.77 |
業外損益佔營收比率 業外損益 / 營業收入 x 100% | -0.16 | -1.77 | 0.51 | 0.76 | -0.06 | -0.66 | -0.12 | -1.06 | -0.69 |
業外損益佔稅前淨利比率 業外損益 / 稅前淨利 x 100% | 7.21 | -358.8 | 10.17 | 20.98 | -1.71 | -459.4 | -2.6 | -36.93 | 9.78 |
財報評分 (100為滿分) 0~40:差/ 40~70:普通/ 70~100:良好 | 27 | 36 | 39 | 39 | 41 | 36 | 43 | 34 | 30 |
獲利能力 |
---|
營業毛利率 營業毛利 / 營業收入 x 100% |
營業利益率 營業利益 / 營業收入 x 100% |
稅前淨利率 稅前淨利 / 營業收入 x 100% |
稅後淨利率 合併稅後淨利 / 營業收入 x 100% |
稅後淨利率 (母公司) 稅後淨利 / 營業收入 x 100% |
每股稅前盈餘 (元) 稅前淨利 / 發行股數 |
每股稅後盈餘 (元) 稅後淨利 / 發行股數 |
每股淨值 (元) 股東權益總額 / 發行股數 |
股東權益報酬率 (季累計) 季累計合併稅後淨利 / ((期初股東權益總額 + 期末股東權益總額) / 2) x 100% |
股東權益報酬率 (年預估) 季累計合併稅後淨利 / ((期初股東權益總額 + 期末股東權益總額) / 2) / 目前季度 x 4 x 100% |
資產報酬率 (季累計) 季累計合併稅後淨利 / ((期初資產總額 + 期末資產總額) / 2) x 100% |
資產報酬率 (年預估) 季累計合併稅後淨利 / ((期初資產總額 + 期末資產總額) / 2) / 目前季度 x 4 x 100% |
獲利年成長率 |
營收年成長率 (當期營業收入–去年同期營業收入) / 去年同期營業收入之絕對值 x 100% |
毛利年成長率 (當期營業毛利–去年同期營業毛利) / 去年同期營業毛利之絕對值 x 100% |
營業利益年成長率 (當期營業利益–去年同期營業利益) / 去年同期營業利益之絕對值 x 100% |
稅前淨利年成長率 (當期稅前淨利–去年同期稅前淨利) / 去年同期稅前淨利之絕對值 x 100% |
稅後淨利年成長率 (當期合併稅後淨利–去年同期合併稅後淨利) / 去年同期合併稅後淨利之絕對值 x 100% |
稅後淨利年成長率 (母公司) (當期稅後淨利–去年同期稅後淨利) / 去年同期稅後淨利之絕對值 x 100% |
每股稅後盈餘年成長率 (當期每股稅後盈餘–去年同期每股稅後盈餘) / 去年同期每股稅後盈餘之絕對值 x 100% |
各項資產佔總資產比重 |
現金 (%) 現金及約當現金 / 資產總額 x 100% |
應收帳款 (%) 所有應收款項 / 資產總額 x 100% |
存貨 (%) 存貨 / 資產總額 x 100% |
速動資產 (%) (現金及約當現金 + 短期投資 + 所有應收款項) / 資產總額 x 100% |
流動資產 (%) 流動資產 / 資產總額 x 100% |
基金與投資 (%) 基金及投資 / 資產總額 x 100% |
固定資產 (%) 固定資產 / 資產總額 x 100% |
無形資產 (%) 無形資產 / 資產總額 x 100% |
其他資產 (%) 其他資產 / 資產總額 x 100% |
資產季成長率 |
資產年成長率 |
現金年成長率 (當期現金及約當現金–去年同期現金及約當現金) / 去年同期現金及約當現金之絕對值 x 100% |
應收帳款年成長率 (當期應收款項–去年同期應收款項) / 去年同期應收款項之絕對值 x 100% |
存貨年成長率 (當期存貨–去年同期存貨) / 去年同期存貨之絕對值 x 100% |
流動資產年成長率 (當期流動資產–去年同期流動資產) / 去年同期流動資產之絕對值 x 100% |
固定資產年成長率 (當期固定資產–去年同期固定資產) / 去年同期固定資產之絕對值 x 100% |
無形資產年成長率 (當期無形資產–去年同期無形資產) / 去年同期無形資產之絕對值 x 100% |
其他資產年成長率 (當期其他資產–去年同期其他資產) / 去年同期其他資產之絕對值 x 100% |
資產總額年成長率 (當期資產總額–去年同期資產總額) / 去年同期資產總額之絕對值 x 100% |
負債&股東權益佔總資產 |
應付帳款 (%) 所有應付款項 / 資產總額 x 100% |
流動負債 (%) 流動負債 / 資產總額 x 100% |
長期負債 (%) 長期負債 / 資產總額 x 100% |
營業準備 (%) 各項營業及負債準備 / 資產總額 x 100% |
其他負債 (%) 其他負債 / 資產總額 x 100% |
負債總額 (%) 負債總額 / 資產總額 x 100% |
普通股股本 (%) 普通股股本 / 資產總額 x 100% |
股東權益總額 (%) 股東權益總額 / 資產總額 x 100% |
負債&股東權益季增減率 |
負債&股東權益年增減率 |
應付帳款年成長率 (當期應付帳款–去年同期應付帳款) / 去年同期應付帳款之絕對值 x 100% |
流動負債年成長率 (當期流動負債–去年同期流動負債) / 去年同期流動負債之絕對值 x 100% |
長期負債年成長率 (當期長期負債–去年同期長期負債) / 去年同期長期負債之絕對值 x 100% |
負債總額年成長率 (當期負債總額–去年同期負債總額) / 去年同期負債總額之絕對值 x 100% |
普通股股本年成長率 (當期普通股股本–去年同期普通股股本) / 去年同期普通股股本之絕對值 x 100% |
股東權益總額年成長率 (當期股東權益總額–去年同期股東權益總額) / 去年同期股東權益總額之絕對值 x 100% |
償債能力 |
現金比 現金及約當現金 / 流動負債 x 100% |
速動比 速動資產 / 流動負債 x 100% |
流動比 流動資產 / 流動負債 x 100% |
利息保障倍數 (稅前淨利 + 支付利息) / 支付利息 |
現金流量比 (季累計) 營業活動淨現金流量 / 流動負債 x 100% |
現金流量比 (年預估) 營業活動淨現金流量 / 流動負債 x 100% / 目前季度 x 4 |
經營能力 |
營業成本率 營業成本 / 營業收入 x 100% |
營業費用率 營業費用 / 營業收入 x 100% |
應收帳款週轉率 (次/年) 營業收入 / ((期初應收帳款 + 期末應收帳款) / 2) / 目前季度 x 4 |
應收款項收現日數 (日) 365(日) / 應收帳款週轉率 |
應付帳款週轉率 (次/年) 營業成本 / ((期初應付帳款 + 期末應付帳款) / 2) / 目前季度 x 4 |
應付款項付現日數 (日) 365(日) / 應付帳款週轉率 |
存貨週轉率 (次/年) 營業成本 / ((期初存貨 + 期末存貨) / 2) / 目前季度 x 4 |
平均售貨日數 (日) 365(日) / 存貨週轉率 |
固定資產週轉率 (次/年) 營業收入 / ((期初固定資產 + 期末固定資產) / 2) / 目前季度 x 4 |
總資產週轉率 (次/年) 營業收入 / ((期初資產總額 + 期末資產總額) / 2) / 目前季度 x 4 |
淨值週轉率 (次/年) 營業收入 / ((期初股東權益總額 + 期末股東權益總額) / 2) / 目前季度 x 4 |
應收帳款佔營收比率 (季累計) 當季應收帳款 / 季累計營業收入 x 100% |
應收帳款佔營收比率 (年預估) 當季應收帳款 / (季累計營業收入 / 目前季度 x 4) x 100% |
存貨佔營收比率 (季累計) 當季存貨 / 季累計營業收入 x 100% |
存貨佔營收比率 (年預估) 當季存貨 / (季累計營業收入 / 目前季度 x 4) x 100% |
現金流量狀況 |
每股營業現金流量 (元) 營業活動之淨現金流入(出) / 發行股數 |
每股投資現金流量 (元) 投資活動之淨現金流入(出) / 發行股數 |
每股融資現金流量 (元) 融資活動之淨現金流入(出) / 發行股數 |
每股淨現金流量 (元) 當期現金及約當現金淨增減數 / 發行股數 |
每股自由現金流量 (元) (營業活動之淨現金流入(出) + 投資活動之淨現金流入(出)) / 發行股數 |
其他指標 |
負債對淨值比率 負債總額 / 股東權益總額 x 100% |
長期資金適合率 (股東權益總額 + 長期負債) / 固定資產 x 100% |
所得稅佔稅前淨利比率 所得稅費用 / 稅前淨利 x 100% |
業外損益佔營收比率 業外損益 / 營業收入 x 100% |
業外損益佔稅前淨利比率 業外損益 / 稅前淨利 x 100% |
財報評分 (100為滿分) 0~40:差/ 40~70:普通/ 70~100:良好 |