獲利能力 | 2023Q2 | 2022Q4 | 2022Q2 | 2021Q4 | 2021Q2 | 2020Q4 | 2020Q2 | 2019Q4 | 2019Q2 | 2018Q4 |
---|
營業毛利率 營業毛利 / 營業收入 x 100% | 62.14 | 48.59 | 57.62 | 66.62 | 65.81 | 47.55 | 45.14 | 65.72 | 64.5 | 75.78 |
營業利益率 營業利益 / 營業收入 x 100% | -206.8 | -227.2 | -218.7 | -245.4 | -235.8 | -310.4 | -479.8 | -911.5 | -840.8 | -262.7 |
稅前淨利率 稅前淨利 / 營業收入 x 100% | -199.4 | -220.3 | -216.7 | -232.6 | -234.2 | -277.4 | -451.2 | -835.9 | -835.8 | -216.1 |
稅後淨利率 合併稅後淨利 / 營業收入 x 100% | -199.4 | -220.3 | -216.7 | -232.6 | -234.2 | -277.4 | -451.2 | -835.9 | -835.8 | -216.1 |
稅後淨利率 (母公司) 稅後淨利 / 營業收入 x 100% | -199.4 | -220.3 | -216.7 | -232.6 | -234.2 | -277.4 | -451.2 | -835.9 | -835.8 | -216.1 |
每股稅前盈餘 (元) 稅前淨利 / 發行股數 | -0.62 | -1.29 | -0.61 | -1.43 | -0.65 | -1.65 | -1.12 | -2.43 | -1.12 | -1.64 |
每股稅後盈餘 (元) 稅後淨利 / 發行股數 | -0.62 | -1.29 | -0.61 | -1.43 | -0.65 | -1.65 | -1.12 | -2.43 | -1.12 | -1.64 |
每股淨值 (元) 股東權益總額 / 發行股數 | 6.78 | 7.39 | 8.06 | 3.67 | 4.39 | - | 4.43 | 4.93 | - | - |
股東權益報酬率 (季累計) 季累計合併稅後淨利 / ((期初股東權益總額 + 期末股東權益總額) / 2) x 100% | -8.68 | -23.94 | -9.76 | -32.92 | -13.82 | -32.92 | -23.01 | -41.19 | -16.79 | -21.67 |
股東權益報酬率 (年預估) 季累計合併稅後淨利 / ((期初股東權益總額 + 期末股東權益總額) / 2) / 目前季度 x 4 x 100% | -17.37 | -23.94 | -19.52 | -32.92 | -27.64 | -32.92 | -46.02 | -41.19 | -33.59 | -21.67 |
資產報酬率 (季累計) 季累計合併稅後淨利 / ((期初資產總額 + 期末資產總額) / 2) x 100% | -8.12 | -22.15 | -9.06 | -28.63 | -12.12 | -28.43 | -19.48 | -37.37 | -15.25 | -20.78 |
資產報酬率 (年預估) 季累計合併稅後淨利 / ((期初資產總額 + 期末資產總額) / 2) / 目前季度 x 4 x 100% | -16.24 | -22.15 | -18.13 | -28.63 | -24.24 | -28.43 | -38.97 | -37.37 | -30.5 | -20.78 |
獲利年成長率 | 2023Q2 | 2022Q4 | 2022Q2 | 2021Q4 | 2021Q2 | 2020Q4 | 2020Q2 | 2019Q4 | 2019Q2 | 2018Q4 |
營收年成長率 (當期營業收入–去年同期營業收入) / 去年同期營業收入之絕對值 x 100% | 29.29 | 26.59 | 24.13 | 21.04 | 55.51 | 146.4 | 92.11 | -57.46 | - | - |
毛利年成長率 (當期營業毛利–去年同期營業毛利) / 去年同期營業毛利之絕對值 x 100% | 39.43 | -7.66 | 8.69 | 69.59 | 126.7 | 78.24 | 34.43 | -63.11 | - | - |
營業利益年成長率 (當期營業利益–去年同期營業利益) / 去年同期營業利益之絕對值 x 100% | -22.27 | -17.22 | -15.13 | 4.31 | 23.59 | 16.12 | -9.63 | -47.58 | - | - |
稅前淨利年成長率 (當期稅前淨利–去年同期稅前淨利) / 去年同期稅前淨利之絕對值 x 100% | -18.97 | -19.91 | -14.84 | -1.51 | 19.26 | 18.25 | -3.7 | -64.51 | - | - |
稅後淨利年成長率 (當期合併稅後淨利–去年同期合併稅後淨利) / 去年同期合併稅後淨利之絕對值 x 100% | -18.97 | -19.91 | -14.84 | -1.51 | 19.26 | 18.25 | -3.7 | -64.51 | - | - |
稅後淨利年成長率 (母公司) (當期稅後淨利–去年同期稅後淨利) / 去年同期稅後淨利之絕對值 x 100% | -18.97 | -19.91 | -14.84 | -1.51 | 19.26 | 18.25 | -3.7 | -64.51 | - | - |
每股稅後盈餘年成長率 (當期每股稅後盈餘–去年同期每股稅後盈餘) / 去年同期每股稅後盈餘之絕對值 x 100% | -1.64 | 9.79 | 6.15 | 13.33 | 41.96 | 32.1 | 0 | -48.17 | - | - |
各項資產佔總資產比重 | 2023Q2 | 2022Q4 | 2022Q2 | 2021Q4 | 2021Q2 | 2020Q4 | 2020Q2 | 2019Q4 | 2019Q2 | 2018Q4 |
現金 (%) 現金及約當現金 / 資產總額 x 100% | 65 | 70.72 | 71.64 | 21.33 | 34.48 | 22.44 | 37.59 | 37.36 | 47.73 | 57.33 |
應收帳款 (%) 所有應收款項 / 資產總額 x 100% | 2.58 | 2.61 | 1.21 | 4.17 | 2.36 | 2.41 | 1.7 | 0.86 | 0.41 | 1.19 |
存貨 (%) 存貨 / 資產總額 x 100% | 2.9 | 3.14 | 3.53 | 9.67 | 8.02 | 6.62 | 13.24 | 10.14 | 7.01 | 5.25 |
速動資產 (%) (現金及約當現金 + 短期投資 + 所有應收款項) / 資產總額 x 100% | 76.84 | 82.12 | 80.85 | 45.79 | 54.17 | 59.81 | 39.29 | 38.21 | 48.13 | 58.52 |
流動資產 (%) 流動資產 / 資產總額 x 100% | 83.28 | 88.42 | 89.04 | 67.54 | 73.5 | 74.91 | 64.11 | 60.53 | 64.36 | 72.12 |
基金與投資 (%) 基金及投資 / 資產總額 x 100% | 3.6 | 3.45 | 3.1 | 8.89 | 6.56 | 5.62 | 7.89 | 7.7 | 6.27 | 6.39 |
固定資產 (%) 固定資產 / 資產總額 x 100% | 4.28 | 2.79 | 3.03 | 8.71 | 8.66 | 8.86 | 14.93 | 18.02 | 17.88 | 20.1 |
無形資產 (%) 無形資產 / 資產總額 x 100% | 1.97 | 2.01 | 1.92 | 5.27 | 2.49 | 1.98 | 2.64 | 1.99 | 1.19 | 0.67 |
其他資產 (%) 其他資產 / 資產總額 x 100% | 1.14 | 0.62 | 0.24 | 0.87 | 1.62 | 1.54 | 0.46 | 1.02 | 0.71 | 0.72 |
資產年成長率 | 2023Q2 | 2022Q4 | 2022Q2 | 2021Q4 | 2021Q2 | 2020Q4 | 2020Q2 | 2019Q4 | 2019Q2 | 2018Q4 |
現金年成長率 (當期現金及約當現金–去年同期現金及約當現金) / 去年同期現金及約當現金之絕對值 x 100% | -20.86 | 773.6 | 407.8 | -29.34 | 12.26 | -17.67 | -37.43 | -45.95 | - | - |
應收帳款年成長率 (當期應收款項–去年同期應收款項) / 去年同期應收款項之絕對值 x 100% | 86.53 | 65 | 24.76 | 28.77 | 70.45 | 285 | 229.8 | -40.23 | - | - |
存貨年成長率 (當期存貨–去年同期存貨) / 去年同期存貨之絕對值 x 100% | -28.45 | -14.47 | 7.61 | 8.65 | -25.85 | -10.62 | 50.11 | 60.41 | - | - |
流動資產年成長率 (當期流動資產–去年同期流動資產) / 去年同期流動資產之絕對值 x 100% | -18.41 | 244.9 | 196.1 | -32.95 | 40.34 | 69.59 | -20.88 | -30.39 | - | - |
基金與投資年成長率 (當期基金及投資–去年同期基金及投資) / 去年同期基金及投資之絕對值 x 100% | 1.16 | 2.19 | 15.58 | 17.6 | 1.75 | 0 | 0 | 0 | - | - |
固定資產年成長率 (當期固定資產–去年同期固定資產) / 去年同期固定資產之絕對值 x 100% | 23.1 | -15.78 | -14.35 | -26.83 | -29.03 | -32.66 | -33.67 | -25.62 | - | - |
無形資產年成長率 (當期無形資產–去年同期無形資產) / 去年同期無形資產之絕對值 x 100% | -10.68 | 0.58 | 88.37 | 98.26 | 15.83 | 36.07 | 76.01 | 144.7 | - | - |
其他資產年成長率 (當期其他資產–去年同期其他資產) / 去年同期其他資產之絕對值 x 100% | 305.1 | 89.71 | -63.05 | -58.19 | 332.7 | 108.2 | -48.44 | 17.09 | - | - |
資產總額年成長率 (當期資產總額–去年同期資產總額) / 去年同期資產總額之絕對值 x 100% | -12.78 | 163.4 | 144.4 | -25.63 | 22.42 | 37.02 | -20.57 | -17.05 | - | - |
負債&股東權益佔總資產 | 2023Q2 | 2022Q4 | 2022Q2 | 2021Q4 | 2021Q2 | 2020Q4 | 2020Q2 | 2019Q4 | 2019Q2 | 2018Q4 |
應付帳款 (%) 所有應付款項 / 資產總額 x 100% | 2.34 | 2.24 | 1.98 | 5.05 | 3.34 | 3.6 | 4.8 | 4.39 | 4.29 | 3.96 |
流動負債 (%) 流動負債 / 資產總額 x 100% | 3.59 | 3.18 | 2.82 | 7.49 | 6.88 | 6.82 | 7.03 | 6.72 | 6.25 | 4.09 |
負債總額 (%) 負債總額 / 資產總額 x 100% | 8.12 | 5 | 4.72 | 14.06 | 12.33 | 12.3 | 15.14 | 15.5 | 14.2 | 4.09 |
普通股股本 (%) 普通股股本 / 資產總額 x 100% | 135.6 | 128.5 | 118.2 | 234.2 | 199.9 | 174.2 | 175.7 | 171.3 | 139.5 | 135.9 |
股東權益總額 (%) 股東權益總額 / 資產總額 x 100% | 91.88 | 95 | 95.28 | 85.94 | 87.67 | 87.7 | 84.86 | 84.5 | 85.8 | 95.91 |
負債&股東權益年增減率 | 2023Q2 | 2022Q4 | 2022Q2 | 2021Q4 | 2021Q2 | 2020Q4 | 2020Q2 | 2019Q4 | 2019Q2 | 2018Q4 |
應付帳款年成長率 (當期應付帳款–去年同期應付帳款) / 去年同期應付帳款之絕對值 x 100% | 2.85 | 16.9 | 45.11 | 4.26 | -14.88 | 12.29 | -11.17 | -7.96 | - | - |
流動負債年成長率 (當期流動負債–去年同期流動負債) / 去年同期流動負債之絕對值 x 100% | 11.23 | 11.8 | 0.11 | -18.29 | 19.83 | 39.14 | -10.63 | 36.35 | - | - |
負債總額年成長率 (當期負債總額–去年同期負債總額) / 去年同期負債總額之絕對值 x 100% | 50.09 | -6.32 | -6.49 | -14.99 | -0.35 | 8.74 | -15.32 | 214.6 | - | - |
普通股股本年成長率 (當期普通股股本–去年同期普通股股本) / 去年同期普通股股本之絕對值 x 100% | 0 | 44.55 | 44.55 | 0 | 39.32 | 39.32 | 0 | 4.54 | - | - |
股東權益總額年成長率 (當期股東權益總額–去年同期股東權益總額) / 去年同期股東權益總額之絕對值 x 100% | -15.89 | 191.2 | 165.6 | -27.12 | 26.48 | 42.21 | -21.44 | -26.92 | - | - |
償債能力 | 2023Q2 | 2022Q4 | 2022Q2 | 2021Q4 | 2021Q2 | 2020Q4 | 2020Q2 | 2019Q4 | 2019Q2 | 2018Q4 |
現金比 現金及約當現金 / 流動負債 x 100% | 1809 | 2223 | 2542 | 284.5 | 501.2 | 329.1 | 535 | 556.1 | 764.1 | 1403 |
速動比 速動資產 / 流動負債 x 100% | 2138 | 2582 | 2869 | 611 | 787.5 | 876.8 | 559.1 | 568.8 | 770.7 | 1432 |
流動比 流動資產 / 流動負債 x 100% | 2317 | 2780 | 3159 | 901.1 | 1068 | 1098 | 912.3 | 901 | 1030 | 1765 |
利息保障倍數 (稅前淨利 + 支付利息) / 支付利息 | -302 | -607.8 | -508.4 | -576 | -511.6 | -484.6 | -538 | -500.5 | -429.4 | - |
現金流量比 (季累計) 營業活動淨現金流量 / 流動負債 x 100% | -184.4 | -368.5 | -188.5 | -421.8 | -177.8 | -225.8 | -214.8 | -486.4 | -192.8 | -570.2 |
現金流量比 (年預估) 營業活動淨現金流量 / 流動負債 x 100% / 目前季度 x 4 | -368.8 | -368.5 | -377 | -421.8 | -355.7 | -225.8 | -429.6 | -486.4 | -385.6 | -570.2 |
經營能力 | 2023Q2 | 2022Q4 | 2022Q2 | 2021Q4 | 2021Q2 | 2020Q4 | 2020Q2 | 2019Q4 | 2019Q2 | 2018Q4 |
營業成本率 營業成本 / 營業收入 x 100% | 37.86 | 51.41 | 42.38 | 33.38 | 34.19 | 52.45 | 54.86 | 34.28 | 35.5 | 24.22 |
營業費用率 營業費用 / 營業收入 x 100% | 268.9 | 275.8 | 276.3 | 312 | 301.6 | 357.9 | 525 | 977.3 | 905.3 | 338.5 |
應收帳款週轉率 (次/年) 營業收入 / ((期初應收帳款 + 期末應收帳款) / 2) / 目前季度 x 4 | 3.14 | 3.31 | 4.24 | 3.9 | 4.34 | 5.85 | 6.79 | 4.31 | 4.59 | 8.09 |
應收款項收現日數 (日) 365(日) / 應收帳款週轉率 | 116.4 | 110.4 | 86.08 | 93.67 | 84.19 | 62.43 | 53.74 | 84.77 | 79.54 | 45.13 |
應付帳款週轉率 (次/年) 營業成本 / ((期初應付帳款 + 期末應付帳款) / 2) / 目前季度 x 4 | 1.35 | 1.71 | 1.28 | 0.97 | 1.02 | 1.37 | 1.03 | 0.37 | 0.31 | 0.59 |
應付款項付現日數 (日) 365(日) / 應付帳款週轉率 | 270.9 | 212.8 | 285.8 | 374.8 | 358.9 | 267.2 | 353.9 | 990.1 | 1163 | 620.7 |
存貨週轉率 (次/年) 營業成本 / ((期初存貨 + 期末存貨) / 2) / 目前季度 x 4 | 1.02 | 1.05 | 0.69 | 0.52 | 0.49 | 0.66 | 0.41 | 0.21 | 0.21 | 0.44 |
平均售貨日數 (日) 365(日) / 存貨週轉率 | 357.7 | 348.6 | 527.1 | 703.5 | 750.1 | 550.4 | 899.2 | 1778 | 1728 | 822.2 |
固定資產週轉率 (次/年) 營業收入 / ((期初固定資產 + 期末固定資產) / 2) / 目前季度 x 4 | 2.32 | 2.28 | 1.86 | 1.4 | 1.18 | 0.81 | 0.52 | 0.23 | 0.19 | 0.48 |
總資產週轉率 (次/年) 營業收入 / ((期初資產總額 + 期末資產總額) / 2) / 目前季度 x 4 | 0.08 | 0.1 | 0.08 | 0.12 | 0.1 | 0.1 | 0.09 | 0.04 | 0.04 | 0.1 |
淨值週轉率 (次/年) 營業收入 / ((期初股東權益總額 + 期末股東權益總額) / 2) / 目前季度 x 4 | 0.09 | 0.11 | 0.09 | 0.14 | 0.12 | 0.12 | 0.1 | 0.05 | 0.04 | 0.1 |
應收帳款佔營收比率 (季累計) 當季應收帳款 / 季累計營業收入 x 100% | 61.67 | 37.65 | 42.75 | 28.89 | 42.53 | 27.16 | 38.8 | 17.38 | 22.6 | 12.37 |
應收帳款佔營收比率 (年預估) 當季應收帳款 / (季累計營業收入 / 目前季度 x 4) x 100% | 30.84 | 37.65 | 21.37 | 28.89 | 21.27 | 27.16 | 19.4 | 17.38 | 11.3 | 12.37 |
存貨佔營收比率 (季累計) 當季存貨 / 季累計營業收入 x 100% | 69.26 | 45.27 | 125.2 | 67.01 | 144.4 | 74.65 | 302.8 | 205.8 | 387.5 | 54.56 |
存貨佔營收比率 (年預估) 當季存貨 / (季累計營業收入 / 目前季度 x 4) x 100% | 34.63 | 45.27 | 62.58 | 67.01 | 72.18 | 74.65 | 151.4 | 205.8 | 193.7 | 54.56 |
現金流量狀況 | 2023Q2 | 2022Q4 | 2022Q2 | 2021Q4 | 2021Q2 | 2020Q4 | 2020Q2 | 2019Q4 | 2019Q2 | 2018Q4 |
每股營業現金流量 (元) 營業活動之淨現金流入(出) / 發行股數 | -0.49 | -0.99 | -0.53 | -1.35 | -0.61 | -1.03 | -0.86 | -1.93 | -0.89 | -1.84 |
每股投資現金流量 (元) 投資活動之淨現金流入(出) / 發行股數 | -0.18 | -0.19 | -0.13 | 1.04 | 1.11 | -2.46 | -0.02 | -0.24 | -0.18 | -0.01 |
每股融資現金流量 (元) 融資活動之淨現金流入(出) / 發行股數 | -0.04 | 6.45 | 7.05 | -0.1 | -0.05 | 3.2 | 0.84 | 0.36 | 0.43 | 4.96 |
每股淨現金流量 (元) 當期現金及約當現金淨增減數 / 發行股數 | -0.71 | 5.29 | 6.4 | -0.38 | 0.44 | -0.32 | -0.04 | -1.87 | -0.63 | 3.11 |
每股自由現金流量 (元) (營業活動之淨現金流入(出) + 投資活動之淨現金流入(出)) / 發行股數 | -0.67 | -1.18 | -0.66 | -0.31 | 0.5 | -3.5 | -0.88 | -2.17 | -1.07 | -1.85 |
其他指標 | 2023Q2 | 2022Q4 | 2022Q2 | 2021Q4 | 2021Q2 | 2020Q4 | 2020Q2 | 2019Q4 | 2019Q2 | 2018Q4 |
負債對淨值比率 負債總額 / 股東權益總額 x 100% | 8.83 | 5.26 | 4.95 | 16.36 | 14.06 | 14.02 | 17.85 | 18.34 | 16.56 | 4.26 |
業外損益佔營收比率 業外損益 / 營業收入 x 100% | 7.38 | 6.84 | 1.96 | 12.74 | 1.51 | 32.98 | 28.66 | 75.64 | 5.01 | 46.59 |
業外損益佔稅前淨利比率 業外損益 / 稅前淨利 x 100% | -3.7 | -3.11 | -0.91 | -5.48 | -0.65 | -11.89 | -6.35 | -9.05 | -0.6 | -21.56 |
財報評分 (100為滿分) 0~40:差/ 40~70:普通/ 70~100:良好 | 55 | 55 | 55 | 53 | 53 | 53 | 51 | 51 | 53 | 55 |
獲利能力 |
營業毛利率 營業毛利 / 營業收入 x 100% |
營業利益率 營業利益 / 營業收入 x 100% |
稅前淨利率 稅前淨利 / 營業收入 x 100% |
稅後淨利率 合併稅後淨利 / 營業收入 x 100% |
稅後淨利率 (母公司) 稅後淨利 / 營業收入 x 100% |
每股稅前盈餘 (元) 稅前淨利 / 發行股數 |
每股稅後盈餘 (元) 稅後淨利 / 發行股數 |
每股淨值 (元) 股東權益總額 / 發行股數 |
股東權益報酬率 (季累計) 季累計合併稅後淨利 / ((期初股東權益總額 + 期末股東權益總額) / 2) x 100% |
股東權益報酬率 (年預估) 季累計合併稅後淨利 / ((期初股東權益總額 + 期末股東權益總額) / 2) / 目前季度 x 4 x 100% |
資產報酬率 (季累計) 季累計合併稅後淨利 / ((期初資產總額 + 期末資產總額) / 2) x 100% |
資產報酬率 (年預估) 季累計合併稅後淨利 / ((期初資產總額 + 期末資產總額) / 2) / 目前季度 x 4 x 100% |
獲利年成長率 |
營收年成長率 (當期營業收入–去年同期營業收入) / 去年同期營業收入之絕對值 x 100% |
毛利年成長率 (當期營業毛利–去年同期營業毛利) / 去年同期營業毛利之絕對值 x 100% |
營業利益年成長率 (當期營業利益–去年同期營業利益) / 去年同期營業利益之絕對值 x 100% |
稅前淨利年成長率 (當期稅前淨利–去年同期稅前淨利) / 去年同期稅前淨利之絕對值 x 100% |
稅後淨利年成長率 (當期合併稅後淨利–去年同期合併稅後淨利) / 去年同期合併稅後淨利之絕對值 x 100% |
稅後淨利年成長率 (母公司) (當期稅後淨利–去年同期稅後淨利) / 去年同期稅後淨利之絕對值 x 100% |
每股稅後盈餘年成長率 (當期每股稅後盈餘–去年同期每股稅後盈餘) / 去年同期每股稅後盈餘之絕對值 x 100% |
各項資產佔總資產比重 |
現金 (%) 現金及約當現金 / 資產總額 x 100% |
應收帳款 (%) 所有應收款項 / 資產總額 x 100% |
存貨 (%) 存貨 / 資產總額 x 100% |
速動資產 (%) (現金及約當現金 + 短期投資 + 所有應收款項) / 資產總額 x 100% |
流動資產 (%) 流動資產 / 資產總額 x 100% |
基金與投資 (%) 基金及投資 / 資產總額 x 100% |
固定資產 (%) 固定資產 / 資產總額 x 100% |
無形資產 (%) 無形資產 / 資產總額 x 100% |
其他資產 (%) 其他資產 / 資產總額 x 100% |
資產季成長率 |
資產年成長率 |
現金年成長率 (當期現金及約當現金–去年同期現金及約當現金) / 去年同期現金及約當現金之絕對值 x 100% |
應收帳款年成長率 (當期應收款項–去年同期應收款項) / 去年同期應收款項之絕對值 x 100% |
存貨年成長率 (當期存貨–去年同期存貨) / 去年同期存貨之絕對值 x 100% |
流動資產年成長率 (當期流動資產–去年同期流動資產) / 去年同期流動資產之絕對值 x 100% |
基金與投資年成長率 (當期基金及投資–去年同期基金及投資) / 去年同期基金及投資之絕對值 x 100% |
固定資產年成長率 (當期固定資產–去年同期固定資產) / 去年同期固定資產之絕對值 x 100% |
無形資產年成長率 (當期無形資產–去年同期無形資產) / 去年同期無形資產之絕對值 x 100% |
其他資產年成長率 (當期其他資產–去年同期其他資產) / 去年同期其他資產之絕對值 x 100% |
資產總額年成長率 (當期資產總額–去年同期資產總額) / 去年同期資產總額之絕對值 x 100% |
負債&股東權益佔總資產 |
應付帳款 (%) 所有應付款項 / 資產總額 x 100% |
流動負債 (%) 流動負債 / 資產總額 x 100% |
負債總額 (%) 負債總額 / 資產總額 x 100% |
普通股股本 (%) 普通股股本 / 資產總額 x 100% |
股東權益總額 (%) 股東權益總額 / 資產總額 x 100% |
負債&股東權益季增減率 |
負債&股東權益年增減率 |
應付帳款年成長率 (當期應付帳款–去年同期應付帳款) / 去年同期應付帳款之絕對值 x 100% |
流動負債年成長率 (當期流動負債–去年同期流動負債) / 去年同期流動負債之絕對值 x 100% |
負債總額年成長率 (當期負債總額–去年同期負債總額) / 去年同期負債總額之絕對值 x 100% |
普通股股本年成長率 (當期普通股股本–去年同期普通股股本) / 去年同期普通股股本之絕對值 x 100% |
股東權益總額年成長率 (當期股東權益總額–去年同期股東權益總額) / 去年同期股東權益總額之絕對值 x 100% |
償債能力 |
現金比 現金及約當現金 / 流動負債 x 100% |
速動比 速動資產 / 流動負債 x 100% |
流動比 流動資產 / 流動負債 x 100% |
利息保障倍數 (稅前淨利 + 支付利息) / 支付利息 |
現金流量比 (季累計) 營業活動淨現金流量 / 流動負債 x 100% |
現金流量比 (年預估) 營業活動淨現金流量 / 流動負債 x 100% / 目前季度 x 4 |
經營能力 |
營業成本率 營業成本 / 營業收入 x 100% |
營業費用率 營業費用 / 營業收入 x 100% |
應收帳款週轉率 (次/年) 營業收入 / ((期初應收帳款 + 期末應收帳款) / 2) / 目前季度 x 4 |
應收款項收現日數 (日) 365(日) / 應收帳款週轉率 |
應付帳款週轉率 (次/年) 營業成本 / ((期初應付帳款 + 期末應付帳款) / 2) / 目前季度 x 4 |
應付款項付現日數 (日) 365(日) / 應付帳款週轉率 |
存貨週轉率 (次/年) 營業成本 / ((期初存貨 + 期末存貨) / 2) / 目前季度 x 4 |
平均售貨日數 (日) 365(日) / 存貨週轉率 |
固定資產週轉率 (次/年) 營業收入 / ((期初固定資產 + 期末固定資產) / 2) / 目前季度 x 4 |
總資產週轉率 (次/年) 營業收入 / ((期初資產總額 + 期末資產總額) / 2) / 目前季度 x 4 |
淨值週轉率 (次/年) 營業收入 / ((期初股東權益總額 + 期末股東權益總額) / 2) / 目前季度 x 4 |
應收帳款佔營收比率 (季累計) 當季應收帳款 / 季累計營業收入 x 100% |
應收帳款佔營收比率 (年預估) 當季應收帳款 / (季累計營業收入 / 目前季度 x 4) x 100% |
存貨佔營收比率 (季累計) 當季存貨 / 季累計營業收入 x 100% |
存貨佔營收比率 (年預估) 當季存貨 / (季累計營業收入 / 目前季度 x 4) x 100% |
現金流量狀況 |
每股營業現金流量 (元) 營業活動之淨現金流入(出) / 發行股數 |
每股投資現金流量 (元) 投資活動之淨現金流入(出) / 發行股數 |
每股融資現金流量 (元) 融資活動之淨現金流入(出) / 發行股數 |
每股淨現金流量 (元) 當期現金及約當現金淨增減數 / 發行股數 |
每股自由現金流量 (元) (營業活動之淨現金流入(出) + 投資活動之淨現金流入(出)) / 發行股數 |
其他指標 |
負債對淨值比率 負債總額 / 股東權益總額 x 100% |
業外損益佔營收比率 業外損益 / 營業收入 x 100% |
業外損益佔稅前淨利比率 業外損益 / 稅前淨利 x 100% |
財報評分 (100為滿分) 0~40:差/ 40~70:普通/ 70~100:良好 |