獲利能力 | 2023Q4 | 2023Q2 | 2022Q4 | 2022Q2 | 2021Q4 | 2021Q2 | 2020Q4 | 2020Q2 | 2019Q4 | 2019Q2 |
---|
營業毛利率 營業毛利 / 營業收入 x 100% | -16.55 | -26.36 | -65.7 | -36.38 | -39.1 | -2.93 | 11.1 | 10.58 | 14.03 | 13.95 |
營業利益率 營業利益 / 營業收入 x 100% | -69.12 | -86.6 | -139.8 | -101.3 | -75.49 | -38.86 | -29.98 | -48.7 | -27.41 | -21.69 |
稅前淨利率 稅前淨利 / 營業收入 x 100% | -16.31 | -45.6 | -144.3 | -107.7 | -80.79 | -51.14 | -53.29 | -80.7 | -30.26 | -24.29 |
稅後淨利率 合併稅後淨利 / 營業收入 x 100% | -16.31 | -45.62 | -144.3 | -107.8 | -81.6 | -51.15 | -55.69 | -85.75 | -31.28 | -24.29 |
稅後淨利率 (母公司) 稅後淨利 / 營業收入 x 100% | -11.91 | -41.69 | -138.7 | -104.5 | -80.35 | -49.62 | -55.47 | -85.75 | -31.27 | -24.29 |
每股稅前盈餘 (元) 稅前淨利 / 發行股數 | -0.36 | -0.47 | -2.85 | -1.14 | -2.89 | -0.87 | -2.11 | -1.16 | -1.83 | -0.78 |
每股稅後盈餘 (元) 稅後淨利 / 發行股數 | -0.26 | -0.43 | -2.74 | -1.11 | -2.87 | -0.84 | -2.2 | -1.23 | -1.89 | -0.78 |
每股淨值 (元) 股東權益總額 / 發行股數 | 2.42 | 2.25 | 2.75 | 4.34 | 5.21 | 4.85 | 5.81 | 6.47 | 7.92 | 9.46 |
股東權益報酬率 (季累計) 季累計合併稅後淨利 / ((期初股東權益總額 + 期末股東權益總額) / 2) x 100% | -12.89 | -17.55 | -69.34 | -23.5 | -50.71 | -16.22 | -32.06 | -17.04 | -20.89 | -7.91 |
股東權益報酬率 (年預估) 季累計合併稅後淨利 / ((期初股東權益總額 + 期末股東權益總額) / 2) / 目前季度 x 4 x 100% | -12.89 | -35.09 | -69.34 | -46.99 | -50.71 | -32.45 | -32.06 | -34.09 | -20.89 | -15.82 |
資產報酬率 (季累計) 季累計合併稅後淨利 / ((期初資產總額 + 期末資產總額) / 2) x 100% | -5.29 | -6.06 | -29.81 | -11.19 | -23.65 | -6.83 | -15.45 | -8.31 | -11.11 | -4.23 |
資產報酬率 (年預估) 季累計合併稅後淨利 / ((期初資產總額 + 期末資產總額) / 2) / 目前季度 x 4 x 100% | -5.29 | -12.12 | -29.81 | -22.39 | -23.65 | -13.66 | -15.45 | -16.61 | -11.11 | -8.47 |
獲利年成長率 | 2023Q4 | 2023Q2 | 2022Q4 | 2022Q2 | 2021Q4 | 2021Q2 | 2020Q4 | 2020Q2 | 2019Q4 | 2019Q2 |
營收年成長率 (當期營業收入–去年同期營業收入) / 去年同期營業收入之絕對值 x 100% | 10.59 | -1.64 | -37.99 | -26.93 | -5.28 | 18.94 | -34.14 | -54.97 | -52.94 | -36.54 |
毛利年成長率 (當期營業毛利–去年同期營業毛利) / 去年同期營業毛利之絕對值 x 100% | 72.15 | 28.73 | -4.2 | -807.4 | -433.8 | -132.9 | -47.9 | -65.85 | -54.35 | -47.3 |
營業利益年成長率 (當期營業利益–去年同期營業利益) / 去年同期營業利益之絕對值 x 100% | 45.33 | 15.93 | -14.87 | -90.48 | -138.5 | 5.08 | 27.95 | -1.08 | -156.1 | -117.1 |
稅前淨利年成長率 (當期稅前淨利–去年同期稅前淨利) / 去年同期稅前淨利之絕對值 x 100% | 87.5 | 58.37 | -10.74 | -53.94 | -43.59 | 24.62 | -16 | -49.58 | -165.7 | -110 |
稅後淨利年成長率 (當期合併稅後淨利–去年同期合併稅後淨利) / 去年同期合併稅後淨利之絕對值 x 100% | 87.5 | 58.37 | -9.66 | -53.98 | -38.78 | 29.05 | -17.28 | -58.93 | -150.1 | -107 |
稅後淨利年成長率 (母公司) (當期稅後淨利–去年同期稅後淨利) / 去年同期稅後淨利之絕對值 x 100% | 90.5 | 60.78 | -7.06 | -53.94 | -37.18 | 31.17 | -16.83 | -58.97 | -150.1 | -106.9 |
每股稅後盈餘年成長率 (當期每股稅後盈餘–去年同期每股稅後盈餘) / 去年同期每股稅後盈餘之絕對值 x 100% | 90.51 | 61.26 | 4.53 | -32.14 | -30.45 | 31.71 | -16.4 | -57.69 | -148.7 | -105.3 |
各項資產佔總資產比重 | 2023Q4 | 2023Q2 | 2022Q4 | 2022Q2 | 2021Q4 | 2021Q2 | 2020Q4 | 2020Q2 | 2019Q4 | 2019Q2 |
現金 (%) 現金及約當現金 / 資產總額 x 100% | 13.81 | 10.92 | 17.01 | 12.94 | 17.55 | 6.38 | 5.2 | 21.9 | 27.22 | 27.6 |
應收帳款 (%) 所有應收款項 / 資產總額 x 100% | 10.8 | 9.02 | 4.92 | 5.98 | 12.28 | 9.4 | 16.85 | 12.15 | 17.21 | 26.06 |
存貨 (%) 存貨 / 資產總額 x 100% | 7.91 | 5.31 | 5.07 | 3.52 | 4.5 | 5.99 | 5.99 | 5.82 | 4.09 | 4.26 |
速動資產 (%) (現金及約當現金 + 短期投資 + 所有應收款項) / 資產總額 x 100% | 24.6 | 25.7 | 27.52 | 28.55 | 37.92 | 25.59 | 30.68 | 40.74 | 49.32 | 58.01 |
流動資產 (%) 流動資產 / 資產總額 x 100% | 37.16 | 54.74 | 51.53 | 38.54 | 47.62 | 44.26 | 46.78 | 55.64 | 61.03 | 68.8 |
基金與投資 (%) 基金及投資 / 資產總額 x 100% | 0.11 | - | 1.81 | - | 0 | - | - | - | - | 1.01 |
固定資產 (%) 固定資產 / 資產總額 x 100% | 43.94 | 31.81 | 34.27 | 45.26 | 38.86 | 36.47 | 34.74 | 27.55 | 26.54 | 19.55 |
無形資產 (%) 無形資產 / 資產總額 x 100% | 4.42 | 4.17 | 4.25 | 5.33 | 4.71 | 5.21 | 5.64 | 6.9 | 6.61 | 4.66 |
其他資產 (%) 其他資產 / 資產總額 x 100% | 11.23 | 7.82 | 6.97 | 9.49 | 7.52 | 12.45 | 8.18 | 5.34 | 1.21 | 1.95 |
資產年成長率 | 2023Q4 | 2023Q2 | 2022Q4 | 2022Q2 | 2021Q4 | 2021Q2 | 2020Q4 | 2020Q2 | 2019Q4 | 2019Q2 |
現金年成長率 (當期現金及約當現金–去年同期現金及約當現金) / 去年同期現金及約當現金之絕對值 x 100% | -47.49 | -32.86 | -27.67 | 79.34 | 235.6 | -73.95 | -84.09 | -39.12 | 10.52 | 7.54 |
應收帳款年成長率 (當期應收款項–去年同期應收款項) / 去年同期應收款項之絕對值 x 100% | 42.11 | 20.01 | -70.13 | -43.72 | -27.6 | -30.81 | -18.38 | -64.23 | -61.64 | -26.95 |
存貨年成長率 (當期存貨–去年同期存貨) / 去年同期存貨之絕對值 x 100% | 0.97 | 19.87 | -15.95 | -48.01 | -25.33 | -7.94 | 22.14 | 4.95 | -26.44 | -42.53 |
流動資產年成長率 (當期流動資產–去年同期流動資產) / 去年同期流動資產之絕對值 x 100% | -53.35 | 12.98 | -19.24 | -23 | 1.14 | -28.83 | -36.11 | -37.96 | -28.42 | -8.38 |
基金與投資年成長率 (當期基金及投資–去年同期基金及投資) / 去年同期基金及投資之絕對值 x 100% | -96.04 | - | - | - | - | - | - | - | - | 9.19 |
固定資產年成長率 (當期固定資產–去年同期固定資產) / 去年同期固定資產之絕對值 x 100% | -17.06 | -44.09 | -34.18 | 9.71 | 11.13 | 18.44 | 9.14 | 8.09 | 37.1 | 45.51 |
無形資產年成長率 (當期無形資產–去年同期無形資產) / 去年同期無形資產之絕對值 x 100% | -32.74 | -37.74 | -32.67 | -9.55 | -17 | -32.54 | -28.9 | 13.67 | 16.22 | 5.4 |
其他資產年成長率 (當期其他資產–去年同期其他資產) / 去年同期其他資產之絕對值 x 100% | 4.2 | -34.41 | -30.81 | -32.59 | -8.65 | 108.5 | 462.1 | 110.3 | -79.26 | -63.48 |
資產總額年成長率 (當期資產總額–去年同期資產總額) / 去年同期資產總額之絕對值 x 100% | -35.31 | -20.45 | -25.37 | -11.59 | -0.66 | -10.53 | -16.64 | -23.28 | -14.74 | 0.79 |
負債&股東權益佔總資產 | 2023Q4 | 2023Q2 | 2022Q4 | 2022Q2 | 2021Q4 | 2021Q2 | 2020Q4 | 2020Q2 | 2019Q4 | 2019Q2 |
應付帳款 (%) 所有應付款項 / 資產總額 x 100% | 24.18 | 20.11 | 22.08 | 14.94 | 11.85 | 14.8 | 15.49 | 14.97 | 14.65 | 15.08 |
流動負債 (%) 流動負債 / 資產總額 x 100% | 33.46 | 54.73 | 52.97 | 33.76 | 32.55 | 44.45 | 40.2 | 41.59 | 38.43 | 39.36 |
長期負債 (%) 長期負債 / 資產總額 x 100% | 1.05 | 1.08 | 1.53 | 13.57 | 11.87 | 12.76 | 12.7 | 9.76 | 8.43 | 5.99 |
營業準備 (%) 各項營業及負債準備 / 資產總額 x 100% | 8.97 | 6.35 | 5.8 | 2.17 | 4.32 | 0.68 | 0 | - | - | - |
其他負債 (%) 其他負債 / 資產總額 x 100% | 5.38 | 3.66 | 3.1 | 2.81 | 2.27 | 2.22 | 2.01 | 1.91 | 1.74 | 2.22 |
負債總額 (%) 負債總額 / 資產總額 x 100% | 50.83 | 66.85 | 64.2 | 53.18 | 51.65 | 60.82 | 55.05 | 53.65 | 49.13 | 48.14 |
普通股股本 (%) 普通股股本 / 資產總額 x 100% | 56.04 | 39.64 | 36.25 | 31.44 | 26.98 | 24.12 | 23.19 | 21.5 | 19.25 | 16.44 |
股東權益總額 (%) 股東權益總額 / 資產總額 x 100% | 49.17 | 33.15 | 35.8 | 46.82 | 48.35 | 39.18 | 44.95 | 46.35 | 50.87 | 51.86 |
負債&股東權益年增減率 | 2023Q4 | 2023Q2 | 2022Q4 | 2022Q2 | 2021Q4 | 2021Q2 | 2020Q4 | 2020Q2 | 2019Q4 | 2019Q2 |
應付帳款年成長率 (當期應付帳款–去年同期應付帳款) / 去年同期應付帳款之絕對值 x 100% | -29.13 | 7.06 | 39.03 | -10.72 | -23.98 | -11.56 | -11.87 | -23.82 | -33.85 | -12.11 |
流動負債年成長率 (當期流動負債–去年同期流動負債) / 去年同期流動負債之絕對值 x 100% | -59.14 | 28.96 | 21.48 | -32.85 | -19.58 | -4.39 | -12.8 | -18.93 | -9.38 | 30.44 |
長期負債年成長率 (當期長期負債–去年同期長期負債) / 去年同期長期負債之絕對值 x 100% | -55.57 | -93.64 | -90.37 | -6.02 | -7.18 | 17.04 | 25.64 | 24.96 | 15.51 | -7.41 |
營業準備年成長率 (當期各項營業及負債準備–去年同期各項營業及負債準備) / 去年同期各項營業及負債準備之絕對值 x 100% | 0 | 132.4 | 0.23 | 181.2 | - | - | - | - | - | - |
其他負債年成長率 (當期其他負債–去年同期其他負債) / 去年同期其他負債之絕對值 x 100% | 12.25 | 3.74 | 1.84 | 12.11 | 12.32 | 3.92 | -3.43 | -34.14 | -39.38 | 12.72 |
負債總額年成長率 (當期負債總額–去年同期負債總額) / 去年同期負債總額之絕對值 x 100% | -48.78 | -0.01 | -7.23 | -22.69 | -6.8 | 1.42 | -6.59 | -14.49 | -6.55 | 24.66 |
普通股股本年成長率 (當期普通股股本–去年同期普通股股本) / 去年同期普通股股本之絕對值 x 100% | 0 | 0.3 | 0.3 | 15.23 | 15.56 | 0.36 | 0.45 | 0.38 | 0.05 | 0.91 |
股東權益總額年成長率 (當期股東權益總額–去年同期股東權益總額) / 去年同期股東權益總額之絕對值 x 100% | -11.14 | -43.66 | -44.74 | 5.65 | 6.87 | -24.37 | -26.35 | -31.44 | -21.39 | -14.41 |
償債能力 | 2023Q4 | 2023Q2 | 2022Q4 | 2022Q2 | 2021Q4 | 2021Q2 | 2020Q4 | 2020Q2 | 2019Q4 | 2019Q2 |
現金比 現金及約當現金 / 流動負債 x 100% | 41.26 | 19.95 | 32.11 | 38.32 | 53.93 | 14.35 | 12.92 | 52.65 | 70.82 | 70.12 |
速動比 速動資產 / 流動負債 x 100% | 73.54 | 46.96 | 51.94 | 84.57 | 116.5 | 57.57 | 76.3 | 97.95 | 128.3 | 147.4 |
流動比 流動資產 / 流動負債 x 100% | 111.1 | 100 | 97.27 | 114.2 | 146.3 | 99.57 | 116.3 | 133.8 | 158.8 | 174.8 |
利息保障倍數 (稅前淨利 + 支付利息) / 支付利息 | -8.1 | -22.61 | -54.96 | -41.13 | -32.12 | -17.44 | -16.11 | -11.37 | -9.28 | -8.07 |
現金流量比 (季累計) 營業活動淨現金流量 / 流動負債 x 100% | -57.31 | -20.56 | -18.32 | -8.11 | 16.85 | 16.8 | -8.24 | 4.74 | 18.18 | 10.25 |
現金流量比 (年預估) 營業活動淨現金流量 / 流動負債 x 100% / 目前季度 x 4 | -57.31 | -41.13 | -18.32 | -16.22 | 16.85 | 33.61 | -8.24 | 9.48 | 18.18 | 20.5 |
經營能力 | 2023Q4 | 2023Q2 | 2022Q4 | 2022Q2 | 2021Q4 | 2021Q2 | 2020Q4 | 2020Q2 | 2019Q4 | 2019Q2 |
營業成本率 營業成本 / 營業收入 x 100% | 116.5 | 126.4 | 165.7 | 136.4 | 139.1 | 102.9 | 88.9 | 89.42 | 85.97 | 86.05 |
營業費用率 營業費用 / 營業收入 x 100% | 52.57 | 60.23 | 74.13 | 64.94 | 36.38 | 35.93 | 41.08 | 59.28 | 41.44 | 35.64 |
應收帳款週轉率 (次/年) 營業收入 / ((期初應收帳款 + 期末應收帳款) / 2) / 目前季度 x 4 | 4.49 | 3.86 | 2.26 | 2.22 | 1.99 | 2.02 | 1.63 | 1.31 | 1.24 | 1.08 |
應收款項收現日數 (日) 365(日) / 應收帳款週轉率 | 81.27 | 94.51 | 161.4 | 164.7 | 183.5 | 180.3 | 224.4 | 279.2 | 293.5 | 337 |
應付帳款週轉率 (次/年) 營業成本 / ((期初應付帳款 + 期末應付帳款) / 2) / 目前季度 x 4 | 1.65 | 1.59 | 2.11 | 2.13 | 2.95 | 1.81 | 1.64 | 1.17 | 1.8 | 1.77 |
應付款項付現日數 (日) 365(日) / 應付帳款週轉率 | 221 | 229.8 | 173 | 171.1 | 123.8 | 201.1 | 222.5 | 311.9 | 202.3 | 206.7 |
存貨週轉率 (次/年) 營業成本 / ((期初存貨 + 期末存貨) / 2) / 目前季度 x 4 | 6.12 | 6.48 | 7.22 | 7 | 7.69 | 4.59 | 4.98 | 3.53 | 6.89 | 6.67 |
平均售貨日數 (日) 365(日) / 存貨週轉率 | 59.66 | 56.35 | 50.57 | 52.16 | 47.48 | 79.5 | 73.26 | 103.4 | 53 | 54.73 |
固定資產週轉率 (次/年) 營業收入 / ((期初固定資產 + 期末固定資產) / 2) / 目前季度 x 4 | 0.85 | 0.8 | 0.56 | 0.5 | 0.79 | 0.75 | 0.92 | 0.72 | 1.68 | 1.93 |
總資產週轉率 (次/年) 營業收入 / ((期初資產總額 + 期末資產總額) / 2) / 目前季度 x 4 | 0.32 | 0.27 | 0.21 | 0.21 | 0.29 | 0.27 | 0.28 | 0.19 | 0.36 | 0.35 |
淨值週轉率 (次/年) 營業收入 / ((期初股東權益總額 + 期末股東權益總額) / 2) / 目前季度 x 4 | 0.79 | 0.77 | 0.48 | 0.44 | 0.62 | 0.63 | 0.58 | 0.4 | 0.67 | 0.65 |
應收帳款佔營收比率 (季累計) 當季應收帳款 / 季累計營業收入 x 100% | 26.14 | 64.91 | 20.34 | 53.2 | 42.23 | 69.08 | 55.25 | 118.7 | 44.59 | 149.5 |
應收帳款佔營收比率 (年預估) 當季應收帳款 / (季累計營業收入 / 目前季度 x 4) x 100% | 26.14 | 32.46 | 20.34 | 26.6 | 42.23 | 34.54 | 55.25 | 59.37 | 44.59 | 74.73 |
存貨佔營收比率 (季累計) 當季存貨 / 季累計營業收入 x 100% | 19.14 | 38.19 | 20.97 | 31.33 | 15.47 | 44.04 | 19.62 | 56.89 | 10.58 | 24.41 |
存貨佔營收比率 (年預估) 當季存貨 / (季累計營業收入 / 目前季度 x 4) x 100% | 19.14 | 19.09 | 20.97 | 15.67 | 15.47 | 22.02 | 19.62 | 28.45 | 10.58 | 12.2 |
現金流量狀況 | 2023Q4 | 2023Q2 | 2022Q4 | 2022Q2 | 2021Q4 | 2021Q2 | 2020Q4 | 2020Q2 | 2019Q4 | 2019Q2 |
每股營業現金流量 (元) 營業活動之淨現金流入(出) / 發行股數 | -1.01 | -0.84 | -0.79 | -0.26 | 0.67 | 0.93 | -0.43 | 0.28 | 1.09 | 0.74 |
每股投資現金流量 (元) 投資活動之淨現金流入(出) / 發行股數 | 2.14 | 0.08 | 0.38 | -0.08 | -1.48 | -0.97 | -2.83 | -1.16 | -1.25 | -0.64 |
每股融資現金流量 (元) 融資活動之淨現金流入(出) / 發行股數 | -1.8 | 0.13 | -0.27 | -0.56 | 2.37 | 0.29 | -0.29 | -0.09 | 0.63 | 1.16 |
每股淨現金流量 (元) 當期現金及約當現金淨增減數 / 發行股數 | -0.66 | -0.57 | -0.53 | -0.71 | 1.51 | 0.12 | -3.57 | -1.18 | 0.41 | 1.21 |
每股自由現金流量 (元) (營業活動之淨現金流入(出) + 投資活動之淨現金流入(出)) / 發行股數 | 1.13 | -0.75 | -0.41 | -0.34 | -0.81 | -0.04 | -3.26 | -0.88 | -0.16 | 0.1 |
其他指標 | 2023Q4 | 2023Q2 | 2022Q4 | 2022Q2 | 2021Q4 | 2021Q2 | 2020Q4 | 2020Q2 | 2019Q4 | 2019Q2 |
負債對淨值比率 負債總額 / 股東權益總額 x 100% | 103.4 | 201.6 | 179.3 | 113.6 | 106.8 | 155.2 | 122.5 | 115.8 | 96.57 | 92.82 |
長期資金適合率 (股東權益總額 + 長期負債) / 固定資產 x 100% | 114.3 | 107.6 | 108.9 | 133.4 | 154.9 | 142.4 | 165.9 | 203.6 | 223.5 | 295.9 |
所得稅佔稅前淨利比率 所得稅費用 / 稅前淨利 x 100% | 0 | -0.05 | -0.03 | -0.05 | -1.01 | -0.02 | -4.51 | -6.26 | -3.37 | -0.01 |
業外損益佔營收比率 業外損益 / 營業收入 x 100% | 52.81 | 40.99 | -4.43 | -6.43 | -5.3 | -12.28 | -23.31 | -32 | -2.85 | -2.6 |
業外損益佔稅前淨利比率 業外損益 / 稅前淨利 x 100% | -323.8 | -89.89 | 3.07 | 5.96 | 6.56 | 24.01 | 43.74 | 39.65 | 9.41 | 10.7 |
財報評分 (100為滿分) 0~40:差/ 40~70:普通/ 70~100:良好 | 26 | 25 | 30 | 23 | 30 | 18 | 20 | 27 | 34 | 36 |
獲利能力 |
---|
營業毛利率 營業毛利 / 營業收入 x 100% |
營業利益率 營業利益 / 營業收入 x 100% |
稅前淨利率 稅前淨利 / 營業收入 x 100% |
稅後淨利率 合併稅後淨利 / 營業收入 x 100% |
稅後淨利率 (母公司) 稅後淨利 / 營業收入 x 100% |
每股稅前盈餘 (元) 稅前淨利 / 發行股數 |
每股稅後盈餘 (元) 稅後淨利 / 發行股數 |
每股淨值 (元) 股東權益總額 / 發行股數 |
股東權益報酬率 (季累計) 季累計合併稅後淨利 / ((期初股東權益總額 + 期末股東權益總額) / 2) x 100% |
股東權益報酬率 (年預估) 季累計合併稅後淨利 / ((期初股東權益總額 + 期末股東權益總額) / 2) / 目前季度 x 4 x 100% |
資產報酬率 (季累計) 季累計合併稅後淨利 / ((期初資產總額 + 期末資產總額) / 2) x 100% |
資產報酬率 (年預估) 季累計合併稅後淨利 / ((期初資產總額 + 期末資產總額) / 2) / 目前季度 x 4 x 100% |
獲利年成長率 |
營收年成長率 (當期營業收入–去年同期營業收入) / 去年同期營業收入之絕對值 x 100% |
毛利年成長率 (當期營業毛利–去年同期營業毛利) / 去年同期營業毛利之絕對值 x 100% |
營業利益年成長率 (當期營業利益–去年同期營業利益) / 去年同期營業利益之絕對值 x 100% |
稅前淨利年成長率 (當期稅前淨利–去年同期稅前淨利) / 去年同期稅前淨利之絕對值 x 100% |
稅後淨利年成長率 (當期合併稅後淨利–去年同期合併稅後淨利) / 去年同期合併稅後淨利之絕對值 x 100% |
稅後淨利年成長率 (母公司) (當期稅後淨利–去年同期稅後淨利) / 去年同期稅後淨利之絕對值 x 100% |
每股稅後盈餘年成長率 (當期每股稅後盈餘–去年同期每股稅後盈餘) / 去年同期每股稅後盈餘之絕對值 x 100% |
各項資產佔總資產比重 |
現金 (%) 現金及約當現金 / 資產總額 x 100% |
應收帳款 (%) 所有應收款項 / 資產總額 x 100% |
存貨 (%) 存貨 / 資產總額 x 100% |
速動資產 (%) (現金及約當現金 + 短期投資 + 所有應收款項) / 資產總額 x 100% |
流動資產 (%) 流動資產 / 資產總額 x 100% |
基金與投資 (%) 基金及投資 / 資產總額 x 100% |
固定資產 (%) 固定資產 / 資產總額 x 100% |
無形資產 (%) 無形資產 / 資產總額 x 100% |
其他資產 (%) 其他資產 / 資產總額 x 100% |
資產季成長率 |
資產年成長率 |
現金年成長率 (當期現金及約當現金–去年同期現金及約當現金) / 去年同期現金及約當現金之絕對值 x 100% |
應收帳款年成長率 (當期應收款項–去年同期應收款項) / 去年同期應收款項之絕對值 x 100% |
存貨年成長率 (當期存貨–去年同期存貨) / 去年同期存貨之絕對值 x 100% |
流動資產年成長率 (當期流動資產–去年同期流動資產) / 去年同期流動資產之絕對值 x 100% |
基金與投資年成長率 (當期基金及投資–去年同期基金及投資) / 去年同期基金及投資之絕對值 x 100% |
固定資產年成長率 (當期固定資產–去年同期固定資產) / 去年同期固定資產之絕對值 x 100% |
無形資產年成長率 (當期無形資產–去年同期無形資產) / 去年同期無形資產之絕對值 x 100% |
其他資產年成長率 (當期其他資產–去年同期其他資產) / 去年同期其他資產之絕對值 x 100% |
資產總額年成長率 (當期資產總額–去年同期資產總額) / 去年同期資產總額之絕對值 x 100% |
負債&股東權益佔總資產 |
應付帳款 (%) 所有應付款項 / 資產總額 x 100% |
流動負債 (%) 流動負債 / 資產總額 x 100% |
長期負債 (%) 長期負債 / 資產總額 x 100% |
營業準備 (%) 各項營業及負債準備 / 資產總額 x 100% |
其他負債 (%) 其他負債 / 資產總額 x 100% |
負債總額 (%) 負債總額 / 資產總額 x 100% |
普通股股本 (%) 普通股股本 / 資產總額 x 100% |
股東權益總額 (%) 股東權益總額 / 資產總額 x 100% |
負債&股東權益季增減率 |
負債&股東權益年增減率 |
應付帳款年成長率 (當期應付帳款–去年同期應付帳款) / 去年同期應付帳款之絕對值 x 100% |
流動負債年成長率 (當期流動負債–去年同期流動負債) / 去年同期流動負債之絕對值 x 100% |
長期負債年成長率 (當期長期負債–去年同期長期負債) / 去年同期長期負債之絕對值 x 100% |
營業準備年成長率 (當期各項營業及負債準備–去年同期各項營業及負債準備) / 去年同期各項營業及負債準備之絕對值 x 100% |
其他負債年成長率 (當期其他負債–去年同期其他負債) / 去年同期其他負債之絕對值 x 100% |
負債總額年成長率 (當期負債總額–去年同期負債總額) / 去年同期負債總額之絕對值 x 100% |
普通股股本年成長率 (當期普通股股本–去年同期普通股股本) / 去年同期普通股股本之絕對值 x 100% |
股東權益總額年成長率 (當期股東權益總額–去年同期股東權益總額) / 去年同期股東權益總額之絕對值 x 100% |
償債能力 |
現金比 現金及約當現金 / 流動負債 x 100% |
速動比 速動資產 / 流動負債 x 100% |
流動比 流動資產 / 流動負債 x 100% |
利息保障倍數 (稅前淨利 + 支付利息) / 支付利息 |
現金流量比 (季累計) 營業活動淨現金流量 / 流動負債 x 100% |
現金流量比 (年預估) 營業活動淨現金流量 / 流動負債 x 100% / 目前季度 x 4 |
經營能力 |
營業成本率 營業成本 / 營業收入 x 100% |
營業費用率 營業費用 / 營業收入 x 100% |
應收帳款週轉率 (次/年) 營業收入 / ((期初應收帳款 + 期末應收帳款) / 2) / 目前季度 x 4 |
應收款項收現日數 (日) 365(日) / 應收帳款週轉率 |
應付帳款週轉率 (次/年) 營業成本 / ((期初應付帳款 + 期末應付帳款) / 2) / 目前季度 x 4 |
應付款項付現日數 (日) 365(日) / 應付帳款週轉率 |
存貨週轉率 (次/年) 營業成本 / ((期初存貨 + 期末存貨) / 2) / 目前季度 x 4 |
平均售貨日數 (日) 365(日) / 存貨週轉率 |
固定資產週轉率 (次/年) 營業收入 / ((期初固定資產 + 期末固定資產) / 2) / 目前季度 x 4 |
總資產週轉率 (次/年) 營業收入 / ((期初資產總額 + 期末資產總額) / 2) / 目前季度 x 4 |
淨值週轉率 (次/年) 營業收入 / ((期初股東權益總額 + 期末股東權益總額) / 2) / 目前季度 x 4 |
應收帳款佔營收比率 (季累計) 當季應收帳款 / 季累計營業收入 x 100% |
應收帳款佔營收比率 (年預估) 當季應收帳款 / (季累計營業收入 / 目前季度 x 4) x 100% |
存貨佔營收比率 (季累計) 當季存貨 / 季累計營業收入 x 100% |
存貨佔營收比率 (年預估) 當季存貨 / (季累計營業收入 / 目前季度 x 4) x 100% |
現金流量狀況 |
每股營業現金流量 (元) 營業活動之淨現金流入(出) / 發行股數 |
每股投資現金流量 (元) 投資活動之淨現金流入(出) / 發行股數 |
每股融資現金流量 (元) 融資活動之淨現金流入(出) / 發行股數 |
每股淨現金流量 (元) 當期現金及約當現金淨增減數 / 發行股數 |
每股自由現金流量 (元) (營業活動之淨現金流入(出) + 投資活動之淨現金流入(出)) / 發行股數 |
其他指標 |
負債對淨值比率 負債總額 / 股東權益總額 x 100% |
長期資金適合率 (股東權益總額 + 長期負債) / 固定資產 x 100% |
所得稅佔稅前淨利比率 所得稅費用 / 稅前淨利 x 100% |
業外損益佔營收比率 業外損益 / 營業收入 x 100% |
業外損益佔稅前淨利比率 業外損益 / 稅前淨利 x 100% |
財報評分 (100為滿分) 0~40:差/ 40~70:普通/ 70~100:良好 |