獲利能力 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2016 | 2015 | 2014 | 2013 | 2012 |
---|
營業毛利率 營業毛利 / 營業收入 x 100% | 23.05 | 16.58 | 30.01 | 23.05 | 15.02 | 15.89 | 2.84 | 22.33 | 47.87 | 53.26 |
營業利益率 營業利益 / 營業收入 x 100% | 15.56 | 8.69 | 22.28 | 15.19 | 38.39 | 23.23 | -4.77 | 16.52 | 44.85 | 47.12 |
稅前淨利率 稅前淨利 / 營業收入 x 100% | 15.27 | 8.71 | 25.17 | 15.9 | 33.16 | 18.18 | -6.85 | 17.68 | 46 | 47.46 |
稅後淨利率 合併稅後淨利 / 營業收入 x 100% | 12.76 | 8.01 | 19.29 | 11.49 | 25.6 | 18.13 | -9.32 | 14.82 | 37.35 | 38.76 |
稅後淨利率 (母公司) 稅後淨利 / 營業收入 x 100% | 12.76 | 8.01 | 19.29 | 11.49 | 25.6 | 18.13 | -5.59 | 11.89 | 37.35 | 38.76 |
每股稅前盈餘 (元) 稅前淨利 / 發行股數 | 3.46 | 1.67 | 5.44 | 3.35 | 6.92 | 4.5 | -1.47 | 5.52 | 4.95 | 4.42 |
每股稅後盈餘 (元) 稅後淨利 / 發行股數 | 2.89 | 1.54 | 4.17 | 2.42 | 5.34 | 4.49 | -1.2 | 3.71 | 4.02 | 3.61 |
每股淨值 (元) 股東權益總額 / 發行股數 | 35.78 | 34.71 | 35.88 | 33.57 | 31.63 | 27.76 | 23.6 | 26.12 | 24.95 | 23.33 |
股東權益報酬率 合併稅後淨利 / ((期初股東權益總額 + 期末股東權益總額) / 2) x 100% | 8.2 | 4.35 | 12 | 7.42 | 17.98 | 17.47 | -7.3 | 16.47 | 16.66 | 15.52 |
資產報酬率 合併稅後淨利 / ((期初資產總額 + 期末資產總額) / 2) x 100% | 6.55 | 3.46 | 9.31 | 5.58 | 11.1 | 8.28 | -3.31 | 10.17 | 15.61 | 14.48 |
獲利年成長率 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2016 | 2015 | 2014 | 2013 | 2012 |
營收年成長率 (當期營業收入–去年同期營業收入) / 去年同期營業收入之絕對值 x 100% | 18.09 | -11.18 | 2.54 | 0.94 | -15.68 | 15.17 | -31.24 | 190.4 | 15.37 | - |
毛利年成長率 (當期營業毛利–去年同期營業毛利) / 去年同期營業毛利之絕對值 x 100% | 64.21 | -50.94 | 33.51 | 54.92 | -20.27 | 544.4 | -91.26 | 35.47 | 3.7 | - |
營業利益年成長率 (當期營業利益–去年同期營業利益) / 去年同期營業利益之絕對值 x 100% | 111.6 | -65.37 | 50.43 | -60.06 | 39.32 | 661.1 | -119.8 | 6.99 | 9.81 | - |
稅前淨利年成長率 (當期稅前淨利–去年同期稅前淨利) / 去年同期稅前淨利之絕對值 x 100% | 106.9 | -69.25 | 62.34 | -51.61 | 53.81 | 405.5 | -126.7 | 11.65 | 11.82 | - |
稅後淨利年成長率 (當期合併稅後淨利–去年同期合併稅後淨利) / 去年同期合併稅後淨利之絕對值 x 100% | 88.13 | -63.11 | 72.11 | -54.67 | 19.02 | 324 | -143.2 | 15.25 | 11.18 | 10.6 |
稅後淨利年成長率 (母公司) (當期稅後淨利–去年同期稅後淨利) / 去年同期稅後淨利之絕對值 x 100% | 88.13 | -63.11 | 72.11 | -54.67 | 19.02 | 473.6 | -132.3 | -7.56 | 11.18 | 10.6 |
每股稅後盈餘年成長率 (當期每股稅後盈餘–去年同期每股稅後盈餘) / 去年同期每股稅後盈餘之絕對值 x 100% | 87.66 | -63.07 | 72.31 | -54.68 | 18.93 | 474.2 | -132.3 | -7.71 | 11.36 | 49.79 |
各項資產佔總資產比重 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2016 | 2015 | 2014 | 2013 | 2012 |
現金 (%) 現金及約當現金 / 資產總額 x 100% | 25.3 | 18.72 | 6.72 | 22.07 | 14.06 | 15.15 | 8.8 | 10.35 | 7.76 | 18.6 |
應收帳款 (%) 所有應收款項 / 資產總額 x 100% | 12.1 | 11.13 | 18.16 | 13.11 | 25.65 | 24.04 | 5.68 | 8.8 | 8.39 | 7.45 |
存貨 (%) 存貨 / 資產總額 x 100% | 1.65 | 1.2 | 1.23 | 1.29 | 1.21 | 1.01 | 0.79 | 0.73 | - | - |
速動資產 (%) (現金及約當現金 + 短期投資 + 所有應收款項) / 資產總額 x 100% | 50.38 | 65.01 | 63.68 | 60.63 | 61.91 | 53.33 | 44.08 | 39.17 | 53.76 | 59.86 |
流動資產 (%) 流動資產 / 資產總額 x 100% | 53.3 | 66.99 | 65.56 | 62.92 | 64.1 | 55.87 | 46.07 | 40.55 | 54.87 | 60.03 |
基金與投資 (%) 基金及投資 / 資產總額 x 100% | 0.34 | 0.38 | 0.32 | 0.34 | 0 | - | - | - | - | - |
固定資產 (%) 固定資產 / 資產總額 x 100% | 42.08 | 31.07 | 32.76 | 36.06 | 34.8 | 42.88 | 53.41 | 58.94 | 43.98 | 38.87 |
無形資產 (%) 無形資產 / 資產總額 x 100% | 1.92 | 0.92 | 0.5 | 0.36 | 0.36 | 0.17 | 0.19 | 0.22 | 0.49 | 0.38 |
其他資產 (%) 其他資產 / 資產總額 x 100% | 1.89 | 0.07 | 0.06 | 0.07 | 0.57 | 0.34 | 0.24 | 0.21 | 0.49 | 0.53 |
資產年成長率 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2016 | 2015 | 2014 | 2013 | 2012 |
現金年成長率 (當期現金及約當現金–去年同期現金及約當現金) / 去年同期現金及約當現金之絕對值 x 100% | 50.47 | 147 | -66.18 | 50.11 | -20.69 | 58.16 | -25.55 | 224.1 | -55.62 | - |
應收帳款年成長率 (當期應收款項–去年同期應收款項) / 去年同期應收款項之絕對值 x 100% | 21.04 | -45.6 | 53.76 | -51.13 | -8.83 | 288.7 | -43.49 | 155 | 19.88 | - |
存貨年成長率 (當期存貨–去年同期存貨) / 去年同期存貨之絕對值 x 100% | 53.18 | -13.25 | 5.41 | 2.71 | 1.58 | 17.96 | -4.74 | - | - | - |
流動資產年成長率 (當期流動資產–去年同期流動資產) / 去年同期流動資產之絕對值 x 100% | -11.42 | -9.34 | 15.66 | -6.11 | -1.98 | 11.39 | -0.51 | 79.69 | -2.82 | - |
基金與投資年成長率 (當期基金及投資–去年同期基金及投資) / 去年同期基金及投資之絕對值 x 100% | 0 | 4.83 | 5.08 | - | - | - | - | - | - | - |
固定資產年成長率 (當期固定資產–去年同期固定資產) / 去年同期固定資產之絕對值 x 100% | 50.79 | -15.84 | 0.84 | -0.9 | -30.67 | -26.25 | -20.64 | 225.9 | 20.3 | - |
無形資產年成長率 (當期無形資產–去年同期無形資產) / 去年同期無形資產之絕對值 x 100% | 134.1 | 62.19 | 54.37 | -2.97 | 78.76 | -17.43 | -25.59 | 10.62 | 35.41 | - |
其他資產年成長率 (當期其他資產–去年同期其他資產) / 去年同期其他資產之絕對值 x 100% | 3005 | 1.66 | 0 | -89.09 | 44.38 | 31.67 | 0.37 | 2.58 | -2.38 | - |
資產總額年成長率 (當期資產總額–去年同期資產總額) / 去年同期資產總額之絕對值 x 100% | 11.33 | -11.27 | 11 | -4.35 | -14.57 | -8.14 | -12.42 | 143.1 | 6.33 | - |
負債&股東權益佔總資產 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2016 | 2015 | 2014 | 2013 | 2012 |
應付帳款 (%) 所有應付款項 / 資產總額 x 100% | 9.43 | 8.37 | 9.92 | 4.46 | 7.54 | 4.97 | 2.22 | 3.67 | 2.46 | 3.05 |
流動負債 (%) 流動負債 / 資產總額 x 100% | 10.79 | 11.24 | 13.86 | 9.37 | 28.4 | 19.54 | 9.48 | 5.63 | 5.96 | 6.67 |
長期負債 (%) 長期負債 / 資產總額 x 100% | 11.77 | 5.01 | 9.47 | 11.04 | 0 | 26.45 | 48.14 | 0 | - | - |
營業準備 (%) 各項營業及負債準備 / 資產總額 x 100% | - | - | - | - | - | 0.02 | 0.01 | 0.01 | 0.02 | 0.02 |
其他負債 (%) 其他負債 / 資產總額 x 100% | 0.42 | 0.53 | 0.39 | 0.35 | 0.27 | 0.13 | 0.04 | 45.84 | 0.01 | 0 |
負債總額 (%) 負債總額 / 資產總額 x 100% | 23.07 | 16.93 | 23.8 | 20.86 | 28.67 | 46.53 | 58.24 | 51.5 | 5.99 | 6.69 |
普通股股本 (%) 普通股股本 / 資產總額 x 100% | 21.5 | 23.94 | 21.24 | 23.57 | 22.55 | 19.26 | 17.7 | 15.5 | 37.68 | 40.06 |
股東權益總額 (%) 股東權益總額 / 資產總額 x 100% | 76.93 | 83.07 | 76.2 | 79.14 | 71.33 | 53.47 | 41.76 | 48.5 | 94.01 | 93.31 |
負債&股東權益年增減率 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2016 | 2015 | 2014 | 2013 | 2012 |
應付帳款年成長率 (當期應付帳款–去年同期應付帳款) / 去年同期應付帳款之絕對值 x 100% | 25.52 | -25.15 | 146.7 | -43.38 | 29.62 | 105.4 | -46.91 | 261.6 | -13.99 | - |
流動負債年成長率 (當期流動負債–去年同期流動負債) / 去年同期流動負債之絕對值 x 100% | 6.86 | -28.06 | 64.2 | -68.44 | 24.15 | 89.36 | 47.39 | 129.9 | -5.03 | - |
長期負債年成長率 (當期長期負債–去年同期長期負債) / 去年同期長期負債之絕對值 x 100% | 161.3 | -53 | -4.82 | - | -100 | -49.53 | - | - | - | - |
營業準備年成長率 (當期各項營業及負債準備–去年同期各項營業及負債準備) / 去年同期各項營業及負債準備之絕對值 x 100% | - | - | - | - | - | 29.51 | 6.37 | 48.56 | 40.46 | - |
其他負債年成長率 (當期其他負債–去年同期其他負債) / 去年同期其他負債之絕對值 x 100% | -11.44 | 22.71 | 21.51 | 23.55 | 77.83 | 169 | -99.91 | 1759983 | 61.27 | - |
負債總額年成長率 (當期負債總額–去年同期負債總額) / 去年同期負債總額之絕對值 x 100% | 51.76 | -36.9 | 26.66 | -30.41 | -47.36 | -26.61 | -0.96 | 1991 | -4.81 | - |
普通股股本年成長率 (當期普通股股本–去年同期普通股股本) / 去年同期普通股股本之絕對值 x 100% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
股東權益總額年成長率 (當期股東權益總額–去年同期股東權益總額) / 去年同期股東權益總額之絕對值 x 100% | 3.1 | -3.26 | 6.88 | 6.13 | 13.96 | 17.61 | -24.59 | 25.43 | 7.13 | - |
償債能力 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2016 | 2015 | 2014 | 2013 | 2012 |
現金比 現金及約當現金 / 流動負債 x 100% | 234.6 | 166.6 | 48.52 | 235.5 | 49.52 | 77.51 | 92.8 | 183.7 | 130.4 | 278.9 |
速動比 速動資產 / 流動負債 x 100% | 467.1 | 578.5 | 459.5 | 647.2 | 218 | 272.9 | 465.1 | 695.4 | 902.7 | 897.7 |
流動比 流動資產 / 流動負債 x 100% | 494.2 | 596.2 | 473.1 | 671.6 | 225.7 | 285.9 | 486 | 719.9 | 921.3 | 900.4 |
利息保障倍數 (稅前淨利 + 支付利息) / 支付利息 | 100.2 | 30.69 | 50.3 | 19.56 | 15.76 | 5.33 | -1.93 | - | 26974 | 67003 |
現金流量比 營業活動淨現金流量 / 流動負債 x 100% | 141 | 187.2 | 114 | 282.3 | 113.2 | 47.33 | 154.5 | 391.5 | 342.6 | 334.8 |
經營能力 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2016 | 2015 | 2014 | 2013 | 2012 |
營業成本率 營業成本 / 營業收入 x 100% | 76.95 | 83.42 | 69.99 | 76.95 | 84.98 | 84.11 | 97.16 | 77.67 | 52.13 | 46.74 |
營業費用率 營業費用 / 營業收入 x 100% | 7.49 | 7.89 | 7.73 | 7.86 | -23.36 | -7.35 | 7.61 | 5.81 | 3.02 | 6.14 |
應收帳款週轉率 (次/年) 營業收入 / ((期初應收帳款 + 期末應收帳款) / 2) | 4.41 | 2.91 | 3.06 | 2.49 | 1.75 | 3.15 | 4.83 | 7.9 | 5.27 | 5.02 |
應收款項收現日數 (日) 365(日) / 應收帳款週轉率 | 82.82 | 125.6 | 119.2 | 146.8 | 208.7 | 115.7 | 75.53 | 46.2 | 69.31 | 72.74 |
應付帳款週轉率 (次/年) 營業成本 / ((期初應付帳款 + 期末應付帳款) / 2) | 4.42 | 3.92 | 4.61 | 6.19 | 5.99 | 10.85 | 11.53 | 16.07 | 7.93 | 5.73 |
應付款項付現日數 (日) 365(日) / 應付帳款週轉率 | 82.56 | 93.15 | 79.26 | 58.97 | 60.97 | 33.63 | 31.66 | 22.71 | 46.03 | 63.69 |
存貨週轉率 (次/年) 營業成本 / ((期初存貨 + 期末存貨) / 2) | 27.41 | 29.59 | 26.79 | 29.89 | 33.41 | 42.79 | 45.63 | 51.79 | - | - |
平均售貨日數 (日) 365(日) / 存貨週轉率 | 13.32 | 12.33 | 13.62 | 12.21 | 10.92 | 8.53 | 8 | 7.05 | - | - |
固定資產週轉率 (次/年) 營業收入 / ((期初固定資產 + 期末固定資產) / 2) | 1.39 | 1.35 | 1.41 | 1.37 | 1.11 | 0.94 | 0.63 | 1.26 | 1.01 | 0.96 |
總資產週轉率 (次/年) 營業收入 / ((期初資產總額 + 期末資產總額) / 2) | 0.51 | 0.43 | 0.48 | 0.49 | 0.43 | 0.46 | 0.36 | 0.69 | 0.42 | 0.37 |
淨值週轉率 (次/年) 營業收入 / ((期初股東權益總額 + 期末股東權益總額) / 2) | 0.64 | 0.54 | 0.62 | 0.65 | 0.7 | 0.96 | 0.78 | 1.11 | 0.45 | 0.4 |
應收帳款佔營收比率 | 24.85 | 24.24 | 39.59 | 26.4 | 54.53 | 50.43 | 14.94 | 18.18 | 20.71 | 19.93 |
存貨佔營收比率 | 3.4 | 2.62 | 2.68 | 2.61 | 2.56 | 2.13 | 2.08 | 1.5 | - | - |
現金流量狀況 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2016 | 2015 | 2014 | 2013 | 2012 |
每股營業現金流量 (元) 營業活動之淨現金流入(出) / 發行股數 | 7.07 | 8.81 | 7.45 | 11.22 | 14.25 | 4.8 | 8.27 | 14.21 | 5.42 | 5.56 |
每股投資現金流量 (元) 投資活動之淨現金流入(出) / 發行股數 | -4.1 | -0.49 | -11.1 | -5.01 | -3.08 | 8.52 | -7.73 | -8.33 | -5.64 | -2.45 |
每股融資現金流量 (元) 融資活動之淨現金流入(出) / 發行股數 | 1.07 | -3.6 | -2.47 | -3.31 | -13.37 | -10.36 | -1.62 | -2.52 | -2.36 | -2.34 |
每股淨現金流量 (元) 當期現金及約當現金淨增減數 / 發行股數 | 3.95 | 4.66 | -6.2 | 3.12 | -1.63 | 2.89 | -1.71 | 1.93 | -2.58 | 0.78 |
每股自由現金流量 (元) (營業活動之淨現金流入(出) + 投資活動之淨現金流入(出)) / 發行股數 | 2.96 | 8.32 | -3.65 | 6.21 | 11.17 | 13.32 | 0.54 | 5.88 | -0.22 | 3.12 |
其他指標 | 2021 | 2020 | 2019 | 2018 | 2017 | 2016 | 2015 | 2014 | 2013 | 2012 |
負債對淨值比率 負債總額 / 股東權益總額 x 100% | 29.99 | 20.37 | 31.23 | 26.36 | 40.19 | 87.01 | 139.4 | 106.2 | 6.37 | 7.17 |
長期資金適合率 (股東權益總額 + 長期負債) / 固定資產 x 100% | 210.8 | 283.5 | 261.5 | 250.1 | - | 186.4 | 168.3 | - | - | - |
所得稅佔稅前淨利比率 所得稅費用 / 稅前淨利 x 100% | 16.39 | 8.06 | 23.36 | 27.7 | 22.82 | 0.26 | -36 | 16.17 | 18.79 | 18.32 |
業外損益佔營收比率 業外損益 / 營業收入 x 100% | -0.3 | 0.03 | 2.89 | 0.71 | -5.22 | -5.05 | -2.09 | 1.16 | 1.15 | 0.33 |
業外損益佔稅前淨利比率 業外損益 / 稅前淨利 x 100% | -1.96 | 0.31 | 11.48 | 4.47 | -15.74 | -27.78 | 30.43 | 6.56 | 2.49 | 0.7 |
財報評分 (100為滿分) 0~40:差/ 40~70:普通/ 70~100:良好 | 62 | 57 | 66 | 66 | 70 | 52 | 30 | 61 | 90 | 93 |
獲利能力 |
---|
營業毛利率 營業毛利 / 營業收入 x 100% |
營業利益率 營業利益 / 營業收入 x 100% |
稅前淨利率 稅前淨利 / 營業收入 x 100% |
稅後淨利率 合併稅後淨利 / 營業收入 x 100% |
稅後淨利率 (母公司) 稅後淨利 / 營業收入 x 100% |
每股稅前盈餘 (元) 稅前淨利 / 發行股數 |
每股稅後盈餘 (元) 稅後淨利 / 發行股數 |
每股淨值 (元) 股東權益總額 / 發行股數 |
股東權益報酬率 合併稅後淨利 / ((期初股東權益總額 + 期末股東權益總額) / 2) x 100% |
資產報酬率 合併稅後淨利 / ((期初資產總額 + 期末資產總額) / 2) x 100% |
獲利年成長率 |
營收年成長率 (當期營業收入–去年同期營業收入) / 去年同期營業收入之絕對值 x 100% |
毛利年成長率 (當期營業毛利–去年同期營業毛利) / 去年同期營業毛利之絕對值 x 100% |
營業利益年成長率 (當期營業利益–去年同期營業利益) / 去年同期營業利益之絕對值 x 100% |
稅前淨利年成長率 (當期稅前淨利–去年同期稅前淨利) / 去年同期稅前淨利之絕對值 x 100% |
稅後淨利年成長率 (當期合併稅後淨利–去年同期合併稅後淨利) / 去年同期合併稅後淨利之絕對值 x 100% |
稅後淨利年成長率 (母公司) (當期稅後淨利–去年同期稅後淨利) / 去年同期稅後淨利之絕對值 x 100% |
每股稅後盈餘年成長率 (當期每股稅後盈餘–去年同期每股稅後盈餘) / 去年同期每股稅後盈餘之絕對值 x 100% |
各項資產佔總資產比重 |
現金 (%) 現金及約當現金 / 資產總額 x 100% |
應收帳款 (%) 所有應收款項 / 資產總額 x 100% |
存貨 (%) 存貨 / 資產總額 x 100% |
速動資產 (%) (現金及約當現金 + 短期投資 + 所有應收款項) / 資產總額 x 100% |
流動資產 (%) 流動資產 / 資產總額 x 100% |
基金與投資 (%) 基金及投資 / 資產總額 x 100% |
固定資產 (%) 固定資產 / 資產總額 x 100% |
無形資產 (%) 無形資產 / 資產總額 x 100% |
其他資產 (%) 其他資產 / 資產總額 x 100% |
資產年成長率 |
現金年成長率 (當期現金及約當現金–去年同期現金及約當現金) / 去年同期現金及約當現金之絕對值 x 100% |
應收帳款年成長率 (當期應收款項–去年同期應收款項) / 去年同期應收款項之絕對值 x 100% |
存貨年成長率 (當期存貨–去年同期存貨) / 去年同期存貨之絕對值 x 100% |
流動資產年成長率 (當期流動資產–去年同期流動資產) / 去年同期流動資產之絕對值 x 100% |
基金與投資年成長率 (當期基金及投資–去年同期基金及投資) / 去年同期基金及投資之絕對值 x 100% |
固定資產年成長率 (當期固定資產–去年同期固定資產) / 去年同期固定資產之絕對值 x 100% |
無形資產年成長率 (當期無形資產–去年同期無形資產) / 去年同期無形資產之絕對值 x 100% |
其他資產年成長率 (當期其他資產–去年同期其他資產) / 去年同期其他資產之絕對值 x 100% |
資產總額年成長率 (當期資產總額–去年同期資產總額) / 去年同期資產總額之絕對值 x 100% |
負債&股東權益佔總資產 |
應付帳款 (%) 所有應付款項 / 資產總額 x 100% |
流動負債 (%) 流動負債 / 資產總額 x 100% |
長期負債 (%) 長期負債 / 資產總額 x 100% |
營業準備 (%) 各項營業及負債準備 / 資產總額 x 100% |
其他負債 (%) 其他負債 / 資產總額 x 100% |
負債總額 (%) 負債總額 / 資產總額 x 100% |
普通股股本 (%) 普通股股本 / 資產總額 x 100% |
股東權益總額 (%) 股東權益總額 / 資產總額 x 100% |
負債&股東權益年增減率 |
應付帳款年成長率 (當期應付帳款–去年同期應付帳款) / 去年同期應付帳款之絕對值 x 100% |
流動負債年成長率 (當期流動負債–去年同期流動負債) / 去年同期流動負債之絕對值 x 100% |
長期負債年成長率 (當期長期負債–去年同期長期負債) / 去年同期長期負債之絕對值 x 100% |
營業準備年成長率 (當期各項營業及負債準備–去年同期各項營業及負債準備) / 去年同期各項營業及負債準備之絕對值 x 100% |
其他負債年成長率 (當期其他負債–去年同期其他負債) / 去年同期其他負債之絕對值 x 100% |
負債總額年成長率 (當期負債總額–去年同期負債總額) / 去年同期負債總額之絕對值 x 100% |
普通股股本年成長率 (當期普通股股本–去年同期普通股股本) / 去年同期普通股股本之絕對值 x 100% |
股東權益總額年成長率 (當期股東權益總額–去年同期股東權益總額) / 去年同期股東權益總額之絕對值 x 100% |
償債能力 |
現金比 現金及約當現金 / 流動負債 x 100% |
速動比 速動資產 / 流動負債 x 100% |
流動比 流動資產 / 流動負債 x 100% |
利息保障倍數 (稅前淨利 + 支付利息) / 支付利息 |
現金流量比 營業活動淨現金流量 / 流動負債 x 100% |
經營能力 |
營業成本率 營業成本 / 營業收入 x 100% |
營業費用率 營業費用 / 營業收入 x 100% |
應收帳款週轉率 (次/年) 營業收入 / ((期初應收帳款 + 期末應收帳款) / 2) |
應收款項收現日數 (日) 365(日) / 應收帳款週轉率 |
應付帳款週轉率 (次/年) 營業成本 / ((期初應付帳款 + 期末應付帳款) / 2) |
應付款項付現日數 (日) 365(日) / 應付帳款週轉率 |
存貨週轉率 (次/年) 營業成本 / ((期初存貨 + 期末存貨) / 2) |
平均售貨日數 (日) 365(日) / 存貨週轉率 |
固定資產週轉率 (次/年) 營業收入 / ((期初固定資產 + 期末固定資產) / 2) |
總資產週轉率 (次/年) 營業收入 / ((期初資產總額 + 期末資產總額) / 2) |
淨值週轉率 (次/年) 營業收入 / ((期初股東權益總額 + 期末股東權益總額) / 2) |
應收帳款佔營收比率 |
存貨佔營收比率 |
現金流量狀況 |
每股營業現金流量 (元) 營業活動之淨現金流入(出) / 發行股數 |
每股投資現金流量 (元) 投資活動之淨現金流入(出) / 發行股數 |
每股融資現金流量 (元) 融資活動之淨現金流入(出) / 發行股數 |
每股淨現金流量 (元) 當期現金及約當現金淨增減數 / 發行股數 |
每股自由現金流量 (元) (營業活動之淨現金流入(出) + 投資活動之淨現金流入(出)) / 發行股數 |
其他指標 |
負債對淨值比率 負債總額 / 股東權益總額 x 100% |
長期資金適合率 (股東權益總額 + 長期負債) / 固定資產 x 100% |
所得稅佔稅前淨利比率 所得稅費用 / 稅前淨利 x 100% |
業外損益佔營收比率 業外損益 / 營業收入 x 100% |
業外損益佔稅前淨利比率 業外損益 / 稅前淨利 x 100% |
財報評分 (100為滿分) 0~40:差/ 40~70:普通/ 70~100:良好 |