獲利能力 | 2012 | 2011 | 2010 | 2009 | 2008 | 2007 | 2006 | 2005 | 2004 | 2003 |
---|
營業毛利率 營業毛利 / 營業收入 x 100% | -0.62 | -1.5 | 6.03 | 15.19 | 11.8 | 13.45 | 13.23 | 16.08 | 16.11 | 18.71 |
營業利益率 營業利益 / 營業收入 x 100% | -12.66 | -15.89 | -3.2 | 6.64 | 3.52 | 7.48 | 6.88 | 9.39 | 8.59 | 9.7 |
稅前淨利率 稅前淨利 / 營業收入 x 100% | -13.84 | -18.19 | -3.88 | 7.07 | 4.82 | 8.85 | 8.86 | 10.46 | 9.63 | 10.61 |
稅後淨利率 合併稅後淨利 / 營業收入 x 100% | -11.23 | -15.87 | -3.54 | 5.48 | 3.76 | 7.47 | 7.17 | 8.74 | 7.95 | 8.72 |
稅後淨利率 (母公司) 稅後淨利 / 營業收入 x 100% | -11.23 | -15.87 | -3.54 | 5.48 | 3.76 | 7.47 | 7.17 | 8.74 | 7.95 | 8.72 |
每股稅前盈餘 (元) 稅前淨利 / 發行股數 | -2.33 | -3.08 | -0.76 | 1.9 | 1.81 | 4.11 | 3.81 | 4.74 | 4.24 | 4.78 |
每股稅後盈餘 (元) 稅後淨利 / 發行股數 | -1.89 | -2.69 | -0.69 | 1.47 | 1.41 | 3.47 | 3.09 | 3.96 | 3.5 | 3.93 |
每股淨值 (元) 股東權益總額 / 發行股數 | 13.9 | 16.34 | 18.6 | 21.18 | 21.7 | 22.9 | 23.25 | 24.34 | 22.93 | 24.55 |
股東權益報酬率 合併稅後淨利 / ((期初股東權益總額 + 期末股東權益總額) / 2) x 100% | -12.31 | -15.45 | -3.6 | 6.94 | 6.6 | 16.38 | 13.65 | 17.56 | 16.18 | 15.99 |
資產報酬率 合併稅後淨利 / ((期初資產總額 + 期末資產總額) / 2) x 100% | -7.25 | -9.99 | -2.45 | 4.86 | 3.89 | 8.29 | 7.39 | 10.27 | 9.51 | 9.5 |
獲利年成長率 | 2012 | 2011 | 2010 | 2009 | 2008 | 2007 | 2006 | 2005 | 2004 | 2003 |
營收年成長率 (當期營業收入–去年同期營業收入) / 去年同期營業收入之絕對值 x 100% | 0.44 | -12.96 | -22.91 | -25 | -13.16 | 24.41 | 5.07 | 13.58 | 18.05 | - |
毛利年成長率 (當期營業毛利–去年同期營業毛利) / 去年同期營業毛利之絕對值 x 100% | 58.42 | -121.7 | -69.4 | -3.47 | -23.84 | 26.53 | -13.58 | 13.38 | 1.65 | - |
營業利益年成長率 (當期營業利益–去年同期營業利益) / 去年同期營業利益之絕對值 x 100% | 19.96 | -332.1 | -137.2 | 41.32 | -59.1 | 35.21 | -23.01 | 24.11 | 4.6 | - |
稅前淨利年成長率 (當期稅前淨利–去年同期稅前淨利) / 去年同期稅前淨利之絕對值 x 100% | 23.55 | -308.3 | -142.3 | 9.9 | -52.66 | 24.34 | -11.04 | 23.34 | 7.17 | - |
稅後淨利年成長率 (當期合併稅後淨利–去年同期合併稅後淨利) / 去年同期合併稅後淨利之絕對值 x 100% | 28.94 | -290 | -149.8 | 9.34 | -56.29 | 29.54 | -13.72 | 24.84 | 7.57 | - |
稅後淨利年成長率 (母公司) (當期稅後淨利–去年同期稅後淨利) / 去年同期稅後淨利之絕對值 x 100% | 28.94 | -290 | -149.8 | 9.34 | -56.29 | 29.54 | -13.72 | 24.84 | 7.57 | - |
每股稅後盈餘年成長率 (當期每股稅後盈餘–去年同期每股稅後盈餘) / 去年同期每股稅後盈餘之絕對值 x 100% | 29.74 | -289.9 | -146.9 | 4.26 | -59.37 | 12.3 | -21.97 | 13.14 | -10.94 | - |
各項資產佔總資產比重 | 2012 | 2011 | 2010 | 2009 | 2008 | 2007 | 2006 | 2005 | 2004 | 2003 |
現金 (%) 現金及約當現金 / 資產總額 x 100% | 12.73 | 15.56 | 30.04 | 27.32 | 14.41 | 14.21 | 19.47 | 10.71 | 7.46 | 11.57 |
應收帳款 (%) 所有應收款項 / 資產總額 x 100% | 30.56 | 22.03 | 23.13 | 29.44 | 38 | 43.59 | 37.45 | 38.47 | 39.22 | 36.49 |
存貨 (%) 存貨 / 資產總額 x 100% | 10.81 | 11.97 | 10.42 | 11.82 | 14.16 | 11.75 | 10.85 | 14.7 | 13.08 | 8.34 |
速動資產 (%) (現金及約當現金 + 短期投資 + 所有應收款項) / 資產總額 x 100% | 43.29 | 37.59 | 53.17 | 59.41 | 52.42 | 57.81 | 56.93 | 49.19 | 46.69 | 48.09 |
流動資產 (%) 流動資產 / 資產總額 x 100% | 65.81 | 53.96 | 69.07 | 72.88 | 67.21 | 75.44 | 74.45 | 67.59 | 64.01 | 58.67 |
基金與投資 (%) 基金及投資 / 資產總額 x 100% | 2.1 | 10.11 | 3.6 | 0 | - | - | - | - | - | - |
固定資產 (%) 固定資產 / 資產總額 x 100% | 24.81 | 28.96 | 22.24 | 22.32 | 27.46 | 21.02 | 22.64 | 28.55 | 32.68 | 37.36 |
無形資產 (%) 無形資產 / 資產總額 x 100% | 0.09 | 2.16 | 1.99 | 2.03 | 2.12 | 1.57 | 1.68 | 2.02 | 2.38 | 2.89 |
其他資產 (%) 其他資產 / 資產總額 x 100% | 2.63 | 2.05 | 3.11 | 2.77 | 3.2 | 1.97 | 1.23 | 1.84 | 0.93 | 1.08 |
資產年成長率 | 2012 | 2011 | 2010 | 2009 | 2008 | 2007 | 2006 | 2005 | 2004 | 2003 |
現金年成長率 (當期現金及約當現金–去年同期現金及約當現金) / 去年同期現金及約當現金之絕對值 x 100% | -16.23 | -51.4 | 7.51 | 88.72 | -20.75 | -20.12 | 123.6 | 67.06 | -26.01 | - |
應收帳款年成長率 (當期應收款項–去年同期應收款項) / 去年同期應收款項之絕對值 x 100% | 41.97 | -10.66 | -23.18 | -22.86 | -31.86 | 27.4 | 19.62 | 14.24 | 23.28 | - |
存貨年成長率 (當期存貨–去年同期存貨) / 去年同期存貨之絕對值 x 100% | -7.55 | 7.69 | -13.78 | -16.86 | -5.84 | 18.48 | -9.26 | 30.88 | 79.89 | - |
流動資產年成長率 (當期流動資產–去年同期流動資產) / 去年同期流動資產之絕對值 x 100% | 24.86 | -26.72 | -7.34 | 7.96 | -30.37 | 10.9 | 35.36 | 22.96 | 25.16 | - |
基金與投資年成長率 (當期基金及投資–去年同期基金及投資) / 去年同期基金及投資之絕對值 x 100% | -78.71 | 163.6 | - | - | - | - | - | - | - | - |
固定資產年成長率 (當期固定資產–去年同期固定資產) / 去年同期固定資產之絕對值 x 100% | -12.29 | 22.15 | -2.57 | -19.08 | 2.07 | 1.65 | -2.55 | 1.72 | 0.37 | - |
無形資產年成長率 (當期無形資產–去年同期無形資產) / 去年同期無形資產之絕對值 x 100% | -95.9 | 1.84 | -4.15 | -4.88 | 5.93 | 1.92 | 2.35 | -0.97 | -5.8 | - |
其他資產年成長率 (當期其他資產–去年同期其他資產) / 去年同期其他資產之絕對值 x 100% | 31.88 | -38.36 | 9.71 | -13.8 | 27.14 | 75.05 | -17.67 | 129.2 | -0.68 | - |
資產總額年成長率 (當期資產總額–去年同期資產總額) / 去年同期資產總額之絕對值 x 100% | 2.37 | -6.2 | -2.23 | -0.43 | -21.85 | 9.44 | 22.9 | 16.44 | 14.72 | - |
負債&股東權益佔總資產 | 2012 | 2011 | 2010 | 2009 | 2008 | 2007 | 2006 | 2005 | 2004 | 2003 |
應付帳款 (%) 所有應付款項 / 資產總額 x 100% | 16.5 | 13.87 | 12.99 | 15.34 | 14.91 | 29.08 | 26.34 | 27.87 | 39.8 | 37.72 |
流動負債 (%) 流動負債 / 資產總額 x 100% | 44.23 | 27.79 | 23.57 | 28.75 | 29.66 | 48.5 | 48.65 | 40.12 | 40.11 | 38.66 |
長期負債 (%) 長期負債 / 資產總額 x 100% | 1.17 | 8.78 | 10.49 | 0.65 | 0.75 | 0.68 | 0.83 | 1.13 | 1.45 | 1.8 |
其他負債 (%) 其他負債 / 資產總額 x 100% | 0.05 | 0.06 | 0.05 | 0.05 | 0.07 | 0.05 | 0.07 | 0.05 | 0.17 | 0.15 |
負債總額 (%) 負債總額 / 資產總額 x 100% | 45.48 | 36.63 | 34.11 | 29.46 | 30.48 | 49.22 | 49.56 | 41.29 | 41.73 | 40.61 |
普通股股本 (%) 普通股股本 / 資產總額 x 100% | 37.88 | 38.78 | 35.43 | 33.31 | 33.53 | 22.96 | 21.7 | 24.12 | 25.41 | 24.18 |
股東權益總額 (%) 股東權益總額 / 資產總額 x 100% | 54.52 | 63.37 | 65.89 | 70.54 | 69.52 | 50.78 | 50.44 | 58.71 | 58.27 | 59.39 |
負債&股東權益年增減率 | 2012 | 2011 | 2010 | 2009 | 2008 | 2007 | 2006 | 2005 | 2004 | 2003 |
應付帳款年成長率 (當期應付帳款–去年同期應付帳款) / 去年同期應付帳款之絕對值 x 100% | 21.8 | 0.11 | -17.2 | 2.45 | -59.93 | 20.81 | 16.15 | -18.45 | 21.05 | - |
流動負債年成長率 (當期流動負債–去年同期流動負債) / 去年同期流動負債之絕對值 x 100% | 62.94 | 10.59 | -19.86 | -3.46 | -52.2 | 9.09 | 49.05 | 16.45 | 19.03 | - |
長期負債年成長率 (當期長期負債–去年同期長期負債) / 去年同期長期負債之絕對值 x 100% | -86.39 | -21.44 | 1469 | -13.63 | -13.73 | -10.53 | -9.52 | -8.69 | -8 | - |
其他負債年成長率 (當期其他負債–去年同期其他負債) / 去年同期其他負債之絕對值 x 100% | -2.91 | 4.45 | -1.71 | -33.05 | 27.48 | -29.91 | 92.63 | -69.41 | 31.28 | - |
負債總額年成長率 (當期負債總額–去年同期負債總額) / 去年同期負債總額之絕對值 x 100% | 27.12 | 0.73 | 13.2 | -3.79 | -51.6 | 8.7 | 47.49 | 15.22 | 17.88 | - |
普通股股本年成長率 (當期普通股股本–去年同期普通股股本) / 去年同期普通股股本之絕對值 x 100% | 0 | 2.66 | 4.01 | -1.11 | 14.14 | 15.81 | 10.54 | 10.54 | 20.54 | - |
股東權益總額年成長率 (當期股東權益總額–去年同期股東權益總額) / 去年同期股東權益總額之絕對值 x 100% | -11.94 | -9.79 | -8.67 | 1.04 | 7 | 10.17 | 5.6 | 17.31 | 12.56 | - |
償債能力 | 2012 | 2011 | 2010 | 2009 | 2008 | 2007 | 2006 | 2005 | 2004 | 2003 |
現金比 現金及約當現金 / 流動負債 x 100% | 28.79 | 56 | 127.4 | 95 | 48.6 | 29.31 | 40.03 | 26.69 | 18.6 | 29.93 |
速動比 速動資產 / 流動負債 x 100% | 97.88 | 135.3 | 225.6 | 206.6 | 176.7 | 119.2 | 117 | 122.6 | 116.4 | 124.4 |
流動比 流動資產 / 流動負債 x 100% | 148.8 | 194.2 | 293 | 253.5 | 226.6 | 155.6 | 153 | 168.5 | 159.6 | 151.8 |
利息保障倍數 (稅前淨利 + 支付利息) / 支付利息 | -14.58 | -23.65 | -9.72 | 71.79 | 16.96 | 17.17 | 20.57 | 31.01 | 46.2 | 38.76 |
現金流量比 營業活動淨現金流量 / 流動負債 x 100% | -17.76 | -20.09 | 22.51 | 65.22 | 20.41 | 5.66 | 30.77 | 24.24 | -1.22 | 17.35 |
經營能力 | 2012 | 2011 | 2010 | 2009 | 2008 | 2007 | 2006 | 2005 | 2004 | 2003 |
營業成本率 營業成本 / 營業收入 x 100% | 100.6 | 101.5 | 93.97 | 84.81 | 88.2 | 86.55 | 86.77 | 83.92 | 83.89 | 81.29 |
營業費用率 營業費用 / 營業收入 x 100% | 12.04 | 14.39 | 9.23 | 8.55 | 8.28 | 5.98 | 6.35 | 6.69 | 7.52 | 9.01 |
應收帳款週轉率 (次/年) 營業收入 / ((期初應收帳款 + 期末應收帳款) / 2) | 2.45 | 2.79 | 2.63 | 2.63 | 2.52 | 2.73 | 2.72 | 3.03 | 3.15 | 2.98 |
應收款項收現日數 (日) 365(日) / 應收帳款週轉率 | 149 | 131 | 138.6 | 138.8 | 145 | 133.7 | 134.3 | 120.5 | 115.7 | 122.4 |
應付帳款週轉率 (次/年) 營業成本 / ((期初應付帳款 + 期末應付帳款) / 2) | 4.27 | 4.76 | 4.59 | 4.97 | 3.99 | 3.46 | 3.31 | 2.96 | 2.59 | 2.35 |
應付款項付現日數 (日) 365(日) / 應付帳款週轉率 | 85.39 | 76.62 | 79.47 | 73.38 | 91.38 | 105.5 | 110.4 | 123.5 | 141.1 | 155.6 |
存貨週轉率 (次/年) 營業成本 / ((期初存貨 + 期末存貨) / 2) | 5.71 | 5.72 | 5.85 | 5.79 | 7.13 | 8.49 | 7.11 | 7.07 | 9.24 | 10.61 |
平均售貨日數 (日) 365(日) / 存貨週轉率 | 63.95 | 63.81 | 62.38 | 63.03 | 51.18 | 43.02 | 51.36 | 51.6 | 39.51 | 34.4 |
固定資產週轉率 (次/年) 營業收入 / ((期初固定資產 + 期末固定資產) / 2) | 2.4 | 2.47 | 3.11 | 3.56 | 4.34 | 5.09 | 4.07 | 3.86 | 3.43 | 2.91 |
總資產週轉率 (次/年) 營業收入 / ((期初資產總額 + 期末資產總額) / 2) | 0.65 | 0.63 | 0.69 | 0.89 | 1.04 | 1.11 | 1.03 | 1.18 | 1.2 | 1.09 |
淨值週轉率 (次/年) 營業收入 / ((期初股東權益總額 + 期末股東權益總額) / 2) | 1.1 | 0.97 | 1.02 | 1.27 | 1.76 | 2.19 | 1.9 | 2.01 | 2.04 | 1.83 |
應收帳款佔營收比率 | 47.89 | 33.88 | 33.01 | 33.12 | 32.2 | 41.04 | 40.08 | 35.21 | 35.01 | 33.52 |
存貨佔營收比率 | 16.94 | 18.4 | 14.87 | 13.3 | 11.99 | 11.06 | 11.62 | 13.45 | 11.67 | 7.66 |
現金流量狀況 | 2012 | 2011 | 2010 | 2009 | 2008 | 2007 | 2006 | 2005 | 2004 | 2003 |
每股營業現金流量 (元) 營業活動之淨現金流入(出) / 發行股數 | -2.07 | -1.45 | 1.47 | 5.66 | 1.92 | 1.2 | 6.9 | 4.03 | -0.19 | 2.78 |
每股投資現金流量 (元) 投資活動之淨現金流入(出) / 發行股數 | -0.7 | -4.39 | -2.71 | -0.27 | -1.13 | -1.61 | -1.13 | -1.93 | -2.23 | -2.53 |
每股融資現金流量 (元) 融資活動之淨現金流入(出) / 發行股數 | 2.19 | 1.34 | 2.24 | -1.04 | -2.88 | -1.61 | -0.95 | -0.96 | 2.28 | -0.47 |
每股淨現金流量 (元) 當期現金及約當現金淨增減數 / 發行股數 | -0.65 | -4.29 | 0.58 | 3.88 | -1.2 | -1.57 | 4.96 | 1.78 | -1.03 | -0.29 |
每股自由現金流量 (元) (營業活動之淨現金流入(出) + 投資活動之淨現金流入(出)) / 發行股數 | -2.77 | -5.84 | -1.24 | 5.39 | 0.79 | -0.41 | 5.77 | 2.11 | -2.42 | 0.25 |
其他指標 | 2012 | 2011 | 2010 | 2009 | 2008 | 2007 | 2006 | 2005 | 2004 | 2003 |
負債對淨值比率 負債總額 / 股東權益總額 x 100% | 83.43 | 57.8 | 51.76 | 41.76 | 43.85 | 96.94 | 98.25 | 70.34 | 71.62 | 68.39 |
長期資金適合率 (股東權益總額 + 長期負債) / 固定資產 x 100% | 224.4 | 249.2 | 343.5 | 319 | 255.9 | 244.8 | 226.5 | 209.6 | 182.7 | 163.8 |
所得稅佔稅前淨利比率 所得稅費用 / 稅前淨利 x 100% | 18.87 | 12.72 | 8.64 | 22.5 | 22.1 | 15.62 | 19.01 | 16.48 | 17.49 | 17.8 |
業外淨利佔營收比率 業外支出 / 營業收入 x 100% | - | 0.76 | 1.35 | 1.63 | 1.9 | 2.02 | 2.87 | 2.04 | 1.35 | 1.88 |
業外支出佔營收比率 業外支出 / 營業收入 x 100% | - | 3.06 | 2.02 | 1.2 | 0.6 | 0.65 | 0.89 | 0.97 | 0.32 | 0.97 |
業外損益佔營收比率 業外損益 / 營業收入 x 100% | -1.18 | -2.3 | -0.68 | 0.43 | 1.3 | 1.37 | 1.97 | 1.07 | 1.04 | 0.91 |
業外損益佔稅前淨利比率 業外損益 / 稅前淨利 x 100% | 8.52 | 12.62 | 17.45 | 6.12 | 26.99 | 15.49 | 22.29 | 10.21 | 10.77 | 8.58 |
財報評分 (100為滿分) 0~40:差/ 40~70:普通/ 70~100:良好 | 23 | 28 | 34 | 49 | 39 | 41 | 43 | 43 | 36 | 43 |
獲利能力 |
---|
營業毛利率 營業毛利 / 營業收入 x 100% |
營業利益率 營業利益 / 營業收入 x 100% |
稅前淨利率 稅前淨利 / 營業收入 x 100% |
稅後淨利率 合併稅後淨利 / 營業收入 x 100% |
稅後淨利率 (母公司) 稅後淨利 / 營業收入 x 100% |
每股稅前盈餘 (元) 稅前淨利 / 發行股數 |
每股稅後盈餘 (元) 稅後淨利 / 發行股數 |
每股淨值 (元) 股東權益總額 / 發行股數 |
股東權益報酬率 合併稅後淨利 / ((期初股東權益總額 + 期末股東權益總額) / 2) x 100% |
資產報酬率 合併稅後淨利 / ((期初資產總額 + 期末資產總額) / 2) x 100% |
獲利年成長率 |
營收年成長率 (當期營業收入–去年同期營業收入) / 去年同期營業收入之絕對值 x 100% |
毛利年成長率 (當期營業毛利–去年同期營業毛利) / 去年同期營業毛利之絕對值 x 100% |
營業利益年成長率 (當期營業利益–去年同期營業利益) / 去年同期營業利益之絕對值 x 100% |
稅前淨利年成長率 (當期稅前淨利–去年同期稅前淨利) / 去年同期稅前淨利之絕對值 x 100% |
稅後淨利年成長率 (當期合併稅後淨利–去年同期合併稅後淨利) / 去年同期合併稅後淨利之絕對值 x 100% |
稅後淨利年成長率 (母公司) (當期稅後淨利–去年同期稅後淨利) / 去年同期稅後淨利之絕對值 x 100% |
每股稅後盈餘年成長率 (當期每股稅後盈餘–去年同期每股稅後盈餘) / 去年同期每股稅後盈餘之絕對值 x 100% |
各項資產佔總資產比重 |
現金 (%) 現金及約當現金 / 資產總額 x 100% |
應收帳款 (%) 所有應收款項 / 資產總額 x 100% |
存貨 (%) 存貨 / 資產總額 x 100% |
速動資產 (%) (現金及約當現金 + 短期投資 + 所有應收款項) / 資產總額 x 100% |
流動資產 (%) 流動資產 / 資產總額 x 100% |
基金與投資 (%) 基金及投資 / 資產總額 x 100% |
固定資產 (%) 固定資產 / 資產總額 x 100% |
無形資產 (%) 無形資產 / 資產總額 x 100% |
其他資產 (%) 其他資產 / 資產總額 x 100% |
資產年成長率 |
現金年成長率 (當期現金及約當現金–去年同期現金及約當現金) / 去年同期現金及約當現金之絕對值 x 100% |
應收帳款年成長率 (當期應收款項–去年同期應收款項) / 去年同期應收款項之絕對值 x 100% |
存貨年成長率 (當期存貨–去年同期存貨) / 去年同期存貨之絕對值 x 100% |
流動資產年成長率 (當期流動資產–去年同期流動資產) / 去年同期流動資產之絕對值 x 100% |
基金與投資年成長率 (當期基金及投資–去年同期基金及投資) / 去年同期基金及投資之絕對值 x 100% |
固定資產年成長率 (當期固定資產–去年同期固定資產) / 去年同期固定資產之絕對值 x 100% |
無形資產年成長率 (當期無形資產–去年同期無形資產) / 去年同期無形資產之絕對值 x 100% |
其他資產年成長率 (當期其他資產–去年同期其他資產) / 去年同期其他資產之絕對值 x 100% |
資產總額年成長率 (當期資產總額–去年同期資產總額) / 去年同期資產總額之絕對值 x 100% |
負債&股東權益佔總資產 |
應付帳款 (%) 所有應付款項 / 資產總額 x 100% |
流動負債 (%) 流動負債 / 資產總額 x 100% |
長期負債 (%) 長期負債 / 資產總額 x 100% |
其他負債 (%) 其他負債 / 資產總額 x 100% |
負債總額 (%) 負債總額 / 資產總額 x 100% |
普通股股本 (%) 普通股股本 / 資產總額 x 100% |
股東權益總額 (%) 股東權益總額 / 資產總額 x 100% |
負債&股東權益年增減率 |
應付帳款年成長率 (當期應付帳款–去年同期應付帳款) / 去年同期應付帳款之絕對值 x 100% |
流動負債年成長率 (當期流動負債–去年同期流動負債) / 去年同期流動負債之絕對值 x 100% |
長期負債年成長率 (當期長期負債–去年同期長期負債) / 去年同期長期負債之絕對值 x 100% |
其他負債年成長率 (當期其他負債–去年同期其他負債) / 去年同期其他負債之絕對值 x 100% |
負債總額年成長率 (當期負債總額–去年同期負債總額) / 去年同期負債總額之絕對值 x 100% |
普通股股本年成長率 (當期普通股股本–去年同期普通股股本) / 去年同期普通股股本之絕對值 x 100% |
股東權益總額年成長率 (當期股東權益總額–去年同期股東權益總額) / 去年同期股東權益總額之絕對值 x 100% |
償債能力 |
現金比 現金及約當現金 / 流動負債 x 100% |
速動比 速動資產 / 流動負債 x 100% |
流動比 流動資產 / 流動負債 x 100% |
利息保障倍數 (稅前淨利 + 支付利息) / 支付利息 |
現金流量比 營業活動淨現金流量 / 流動負債 x 100% |
經營能力 |
營業成本率 營業成本 / 營業收入 x 100% |
營業費用率 營業費用 / 營業收入 x 100% |
應收帳款週轉率 (次/年) 營業收入 / ((期初應收帳款 + 期末應收帳款) / 2) |
應收款項收現日數 (日) 365(日) / 應收帳款週轉率 |
應付帳款週轉率 (次/年) 營業成本 / ((期初應付帳款 + 期末應付帳款) / 2) |
應付款項付現日數 (日) 365(日) / 應付帳款週轉率 |
存貨週轉率 (次/年) 營業成本 / ((期初存貨 + 期末存貨) / 2) |
平均售貨日數 (日) 365(日) / 存貨週轉率 |
固定資產週轉率 (次/年) 營業收入 / ((期初固定資產 + 期末固定資產) / 2) |
總資產週轉率 (次/年) 營業收入 / ((期初資產總額 + 期末資產總額) / 2) |
淨值週轉率 (次/年) 營業收入 / ((期初股東權益總額 + 期末股東權益總額) / 2) |
應收帳款佔營收比率 |
存貨佔營收比率 |
現金流量狀況 |
每股營業現金流量 (元) 營業活動之淨現金流入(出) / 發行股數 |
每股投資現金流量 (元) 投資活動之淨現金流入(出) / 發行股數 |
每股融資現金流量 (元) 融資活動之淨現金流入(出) / 發行股數 |
每股淨現金流量 (元) 當期現金及約當現金淨增減數 / 發行股數 |
每股自由現金流量 (元) (營業活動之淨現金流入(出) + 投資活動之淨現金流入(出)) / 發行股數 |
其他指標 |
負債對淨值比率 負債總額 / 股東權益總額 x 100% |
長期資金適合率 (股東權益總額 + 長期負債) / 固定資產 x 100% |
所得稅佔稅前淨利比率 所得稅費用 / 稅前淨利 x 100% |
業外淨利佔營收比率 業外支出 / 營業收入 x 100% |
業外支出佔營收比率 業外支出 / 營業收入 x 100% |
業外損益佔營收比率 業外損益 / 營業收入 x 100% |
業外損益佔稅前淨利比率 業外損益 / 稅前淨利 x 100% |
財報評分 (100為滿分) 0~40:差/ 40~70:普通/ 70~100:良好 |