獲利能力 | 2011 | 2010 | 2009 | 2008 | 2007 | 2006 | 2005 | 2004 | 2003 | 2002 |
---|
營業毛利率 營業毛利 / 營業收入 x 100% | 7.33 | 7.46 | 11.21 | 11.48 | 12.64 | 9.2 | 9.9 | 9.23 | 17.18 | 6.5 |
營業利益率 營業利益 / 營業收入 x 100% | -3.29 | -0.77 | 3.29 | 2.75 | 7.64 | 5.44 | 5.26 | 5.08 | 12.16 | 2.08 |
稅前淨利率 稅前淨利 / 營業收入 x 100% | -3.35 | -0.38 | 3.89 | 3.66 | 7.43 | 5.09 | 5.56 | 4.36 | 11.57 | 1.32 |
稅後淨利率 合併稅後淨利 / 營業收入 x 100% | -4.27 | -1.28 | 2.66 | 2.54 | 4.94 | 3.88 | 4.38 | 3.56 | 9.44 | 1.04 |
稅後淨利率 (母公司) 稅後淨利 / 營業收入 x 100% | -4.27 | -1.28 | 2.66 | 2.8 | 4.96 | 3.89 | 4.4 | 3.56 | 9.44 | 1.04 |
每股稅前盈餘 (元) 稅前淨利 / 發行股數 | -1.04 | -0.18 | 1.73 | 2.04 | 6.42 | 3.95 | 4.61 | 3.94 | 9.88 | 1.94 |
每股稅後盈餘 (元) 稅後淨利 / 發行股數 | -1.33 | -0.62 | 1.18 | 1.56 | 4.29 | 3.02 | 3.65 | 3.22 | 8.06 | 1.53 |
每股淨值 (元) 股東權益總額 / 發行股數 | 13.1 | 14.29 | 16.12 | 16.31 | 16.8 | 14.86 | 16.14 | 15.69 | 18.88 | - |
股東權益報酬率 合併稅後淨利 / ((期初股東權益總額 + 期末股東權益總額) / 2) x 100% | -9.69 | -4.16 | 7.19 | 9.11 | 26.58 | 20.93 | 24.77 | 21.03 | 53.83 | 7.23 |
資產報酬率 合併稅後淨利 / ((期初資產總額 + 期末資產總額) / 2) x 100% | -3.6 | -1.56 | 3.03 | 3.22 | 8.42 | 6.91 | 7.12 | 5.94 | 13.99 | 1.53 |
獲利年成長率 | 2011 | 2010 | 2009 | 2008 | 2007 | 2006 | 2005 | 2004 | 2003 | 2002 |
營收年成長率 (當期營業收入–去年同期營業收入) / 去年同期營業收入之絕對值 x 100% | -33.93 | 17.65 | -19.12 | -23.14 | 12.53 | 12.71 | 10.73 | 33.87 | 10.85 | - |
毛利年成長率 (當期營業毛利–去年同期營業毛利) / 去年同期營業毛利之絕對值 x 100% | -35.06 | -21.72 | -21.07 | -30.17 | 54.68 | 4.7 | 18.71 | -28.06 | 193.1 | - |
營業利益年成長率 (當期營業利益–去年同期營業利益) / 去年同期營業利益之絕對值 x 100% | -181.5 | -127.6 | -3.34 | -72.3 | 58.02 | 16.56 | 14.65 | -44.05 | 548.4 | - |
稅前淨利年成長率 (當期稅前淨利–去年同期稅前淨利) / 去年同期稅前淨利之絕對值 x 100% | -485 | -111.5 | -14.04 | -62.14 | 64.13 | 3.36 | 41.12 | -49.56 | 873.6 | - |
稅後淨利年成長率 (當期合併稅後淨利–去年同期合併稅後淨利) / 去年同期合併稅後淨利之絕對值 x 100% | -120 | -156.8 | -15.18 | -60.52 | 43.13 | -0.2 | 36.38 | -49.51 | 906.8 | - |
稅後淨利年成長率 (母公司) (當期稅後淨利–去年同期稅後淨利) / 去年同期稅後淨利之絕對值 x 100% | -120 | -156.8 | -23.15 | -56.66 | 43.42 | -0.23 | 36.87 | -49.51 | 906.8 | - |
每股稅後盈餘年成長率 (當期每股稅後盈餘–去年同期每股稅後盈餘) / 去年同期每股稅後盈餘之絕對值 x 100% | -114.5 | -152.5 | -24.36 | -63.64 | 42.05 | -17.26 | 13.35 | -60.05 | 426.8 | - |
各項資產佔總資產比重 | 2011 | 2010 | 2009 | 2008 | 2007 | 2006 | 2005 | 2004 | 2003 | 2002 |
現金 (%) 現金及約當現金 / 資產總額 x 100% | 33.65 | 44.93 | 43.64 | 40.38 | 43.13 | 20.77 | 25.98 | 32.31 | 42.28 | 41.89 |
應收帳款 (%) 所有應收款項 / 資產總額 x 100% | 11.99 | 21.8 | 23.52 | 19.96 | 32.64 | 46.88 | 42.84 | 31.84 | 26.62 | 25.81 |
存貨 (%) 存貨 / 資產總額 x 100% | 24.31 | 12.2 | 11.16 | 18.34 | 11.52 | 14.53 | 16.12 | 18.44 | 19.73 | 14.17 |
速動資產 (%) (現金及約當現金 + 短期投資 + 所有應收款項) / 資產總額 x 100% | 50.89 | 66.73 | 67.16 | 60.34 | 75.77 | 67.65 | 68.84 | 65.82 | 68.9 | 69.52 |
流動資產 (%) 流動資產 / 資產總額 x 100% | 77.24 | 80.6 | 80.07 | 79.52 | 87.72 | 83.5 | 85.7 | 86.6 | 92.06 | 95.05 |
基金與投資 (%) 基金及投資 / 資產總額 x 100% | 0 | 0 | 0.61 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.08 | 5.31 | 3.32 |
固定資產 (%) 固定資產 / 資產總額 x 100% | 20.8 | 13.31 | 11.15 | 14.14 | 10.6 | 14.22 | 12.43 | 11.38 | 1.9 | 1.35 |
無形資產 (%) 無形資產 / 資產總額 x 100% | 1.36 | 1.05 | 1.31 | 1.51 | 1.01 | 1.36 | 1.29 | 1.38 | 0.04 | 0.24 |
其他資產 (%) 其他資產 / 資產總額 x 100% | 0.6 | 5.04 | 6.87 | 4.83 | 0.68 | 0.91 | 0.57 | 0.56 | 0.68 | 0.04 |
資產年成長率 | 2011 | 2010 | 2009 | 2008 | 2007 | 2006 | 2005 | 2004 | 2003 | 2002 |
現金年成長率 (當期現金及約當現金–去年同期現金及約當現金) / 去年同期現金及約當現金之絕對值 x 100% | -40.08 | 16.03 | 16.57 | -28.3 | 191.8 | -23.77 | -10.67 | -10.52 | 22.08 | - |
應收帳款年成長率 (當期應收款項–去年同期應收款項) / 去年同期應收款項之絕對值 x 100% | -56 | 4.42 | 27.14 | -53.18 | -2.16 | 4.33 | 49.5 | 40.05 | 24.73 | - |
存貨年成長率 (當期存貨–去年同期存貨) / 去年同期存貨之絕對值 x 100% | 59.39 | 23.22 | -34.37 | 21.96 | 11.34 | -14.03 | -2.91 | 9.46 | 68.4 | - |
流動資產年成長率 (當期流動資產–去年同期流動資產) / 去年同期流動資產之絕對值 x 100% | -23.33 | 13.43 | 8.62 | -30.58 | 47.61 | -7.1 | 9.94 | 10.16 | 17.15 | - |
基金與投資年成長率 (當期基金及投資–去年同期基金及投資) / 去年同期基金及投資之絕對值 x 100% | - | -100 | - | - | - | - | -100 | -98.21 | 93.52 | - |
固定資產年成長率 (當期固定資產–去年同期固定資產) / 去年同期固定資產之絕對值 x 100% | 25.04 | 34.52 | -14.94 | 2.15 | 4.71 | 9.04 | 21.41 | 603.2 | 69.71 | - |
無形資產年成長率 (當期無形資產–去年同期無形資產) / 去年同期無形資產之絕對值 x 100% | 3.28 | -9.18 | -6.61 | 14.92 | 3.98 | 0.33 | 3.98 | 3771 | -79.24 | - |
其他資產年成長率 (當期其他資產–去年同期其他資產) / 去年同期其他資產之絕對值 x 100% | -90.51 | -17.24 | 53.26 | 444.3 | 4.51 | 51.65 | 13.68 | -3.93 | 2004 | - |
資產總額年成長率 (當期資產總額–去年同期資產總額) / 去年同期資產總額之絕對值 x 100% | -20 | 12.69 | 7.87 | -23.42 | 40.52 | -4.66 | 11.1 | 17.11 | 20.95 | - |
負債&股東權益佔總資產 | 2011 | 2010 | 2009 | 2008 | 2007 | 2006 | 2005 | 2004 | 2003 | 2002 |
應付帳款 (%) 所有應付款項 / 資產總額 x 100% | 28.05 | 38.63 | 38.72 | 40.03 | 64.49 | 62.75 | 62.49 | 56.74 | 59.46 | 67.26 |
流動負債 (%) 流動負債 / 資產總額 x 100% | 54.44 | 51.47 | 47.8 | 52.63 | 66.61 | 63.62 | 65.65 | 70.37 | 69.58 | 77.82 |
長期負債 (%) 長期負債 / 資產總額 x 100% | 5.39 | 13.31 | 10.68 | 2.27 | 3.88 | 0.18 | 3.2 | 2.02 | 0 | 0.48 |
其他負債 (%) 其他負債 / 資產總額 x 100% | 0.05 | 0.04 | 0.04 | 0.11 | 0.06 | 0.1 | 0.11 | 0.12 | 0.51 | 0.47 |
負債總額 (%) 負債總額 / 資產總額 x 100% | 60.01 | 65.12 | 59.51 | 56.01 | 71.18 | 64.28 | 69.58 | 73.16 | 70.09 | 78.77 |
普通股股本 (%) 普通股股本 / 資產總額 x 100% | 30.52 | 24.42 | 25.28 | 26.83 | 16.96 | 23.71 | 18.56 | 17.1 | 15.84 | 19.16 |
股東權益總額 (%) 股東權益總額 / 資產總額 x 100% | 39.99 | 34.88 | 40.49 | 43.99 | 28.82 | 35.72 | 30.42 | 26.84 | 29.91 | 21.23 |
負債&股東權益年增減率 | 2011 | 2010 | 2009 | 2008 | 2007 | 2006 | 2005 | 2004 | 2003 | 2002 |
應付帳款年成長率 (當期應付帳款–去年同期應付帳款) / 去年同期應付帳款之絕對值 x 100% | -41.92 | 12.43 | 4.35 | -52.46 | 44.4 | -4.26 | 22.35 | 11.76 | 6.92 | - |
流動負債年成長率 (當期流動負債–去年同期流動負債) / 去年同期流動負債之絕對值 x 100% | -15.37 | 21.35 | -2.03 | -39.49 | 47.12 | -7.6 | 3.64 | 18.44 | 8.14 | - |
長期負債年成長率 (當期長期負債–去年同期長期負債) / 去年同期長期負債之絕對值 x 100% | -67.63 | 40.43 | 407.3 | -55.18 | 2865 | -94.52 | 76.01 | - | -100 | - |
其他負債年成長率 (當期其他負債–去年同期其他負債) / 去年同期其他負債之絕對值 x 100% | 2.58 | -6.53 | -58.85 | 45.05 | -19.37 | -7.97 | -1.36 | -71.82 | 31.49 | - |
負債總額年成長率 (當期負債總額–去年同期負債總額) / 去年同期負債總額之絕對值 x 100% | -26.27 | 23.3 | 14.61 | -39.74 | 55.6 | -11.92 | 5.66 | 22.23 | 7.63 | - |
普通股股本年成長率 (當期普通股股本–去年同期普通股股本) / 去年同期普通股股本之絕對值 x 100% | 0 | 8.87 | 1.65 | 21.14 | 0.49 | 21.78 | 20.58 | 26.45 | 0 | - |
股東權益總額年成長率 (當期股東權益總額–去年同期股東權益總額) / 去年同期股東權益總額之絕對值 x 100% | -8.3 | -2.91 | -0.7 | 16.88 | 13.38 | 11.94 | 25.91 | 5.1 | 70.38 | - |
償債能力 | 2011 | 2010 | 2009 | 2008 | 2007 | 2006 | 2005 | 2004 | 2003 | 2002 |
現金比 現金及約當現金 / 流動負債 x 100% | 61.81 | 87.3 | 91.3 | 76.73 | 64.75 | 32.65 | 39.57 | 45.91 | 60.76 | 53.83 |
速動比 速動資產 / 流動負債 x 100% | 93.48 | 129.7 | 140.5 | 114.6 | 113.8 | 106.3 | 104.9 | 93.53 | 99.02 | 89.33 |
流動比 流動資產 / 流動負債 x 100% | 141.9 | 156.6 | 167.5 | 151.1 | 131.7 | 131.3 | 130.5 | 123.1 | 132.3 | 122.1 |
利息保障倍數 (稅前淨利 + 支付利息) / 支付利息 | -4.36 | -0.11 | 18.07 | 21.98 | 113.9 | 63.45 | 67.01 | 38.04 | 51.1 | 25.65 |
現金流量比 營業活動淨現金流量 / 流動負債 x 100% | -37.6 | 2.96 | 11.78 | -21.28 | 43.19 | 9.03 | 10.54 | 4.44 | 2.48 | 24.32 |
經營能力 | 2011 | 2010 | 2009 | 2008 | 2007 | 2006 | 2005 | 2004 | 2003 | 2002 |
營業成本率 營業成本 / 營業收入 x 100% | 92.67 | 92.54 | 88.79 | 88.52 | 87.36 | 90.8 | 90.1 | 90.77 | 82.82 | 93.5 |
營業費用率 營業費用 / 營業收入 x 100% | 10.62 | 8.23 | 7.92 | 8.73 | 5 | 3.75 | 4.64 | 4.15 | 5.02 | 4.42 |
應收帳款週轉率 (次/年) 營業收入 / ((期初應收帳款 + 期末應收帳款) / 2) | 4.83 | 5.38 | 5.23 | 4.68 | 4.42 | 3.97 | 4.31 | 5.67 | 5.64 | 5.72 |
應收款項收現日數 (日) 365(日) / 應收帳款週轉率 | 75.58 | 67.89 | 69.8 | 77.94 | 82.51 | 91.91 | 84.61 | 64.36 | 64.67 | 63.79 |
應付帳款週轉率 (次/年) 營業成本 / ((期初應付帳款 + 期末應付帳款) / 2) | 2.3 | 2.91 | 2.57 | 2.09 | 2.34 | 2.58 | 2.45 | 2.61 | 1.95 | 2.05 |
應付款項付現日數 (日) 365(日) / 應付帳款週轉率 | 158.7 | 125.5 | 141.9 | 174.8 | 156.2 | 141.4 | 149.1 | 139.7 | 187.3 | 177.8 |
存貨週轉率 (次/年) 營業成本 / ((期初存貨 + 期末存貨) / 2) | 4.44 | 9.6 | 6.93 | 7.77 | 11.67 | 10.53 | 8.49 | 7.96 | 7.13 | 9.74 |
平均售貨日數 (日) 365(日) / 存貨週轉率 | 82.25 | 38 | 52.68 | 46.96 | 31.28 | 34.66 | 42.97 | 45.86 | 51.2 | 37.46 |
固定資產週轉率 (次/年) 營業收入 / ((期初固定資產 + 期末固定資產) / 2) | 5.06 | 9.89 | 9.06 | 10.48 | 14.09 | 13.37 | 13.6 | 23.81 | 89.89 | 109.4 |
總資產週轉率 (次/年) 營業收入 / ((期初資產總額 + 期末資產總額) / 2) | 0.84 | 1.22 | 1.14 | 1.27 | 1.71 | 1.78 | 1.62 | 1.67 | 1.48 | 1.48 |
淨值週轉率 (次/年) 營業收入 / ((期初股東權益總額 + 期末股東權益總額) / 2) | 2.27 | 3.24 | 2.7 | 3.59 | 5.38 | 5.39 | 5.65 | 5.91 | 5.7 | 6.96 |
應收帳款佔營收比率 | 12.65 | 19 | 21.41 | 13.62 | 22.36 | 25.71 | 27.78 | 20.58 | 19.67 | 17.48 |
存貨佔營收比率 | 25.66 | 10.64 | 10.16 | 12.52 | 7.89 | 7.97 | 10.45 | 11.92 | 14.58 | 9.6 |
現金流量狀況 | 2011 | 2010 | 2009 | 2008 | 2007 | 2006 | 2005 | 2004 | 2003 | 2002 |
每股營業現金流量 (元) 營業活動之淨現金流入(出) / 發行股數 | -6.73 | 0.64 | 2.27 | -4.26 | 17.03 | 2.44 | 3.72 | 1.83 | 1.09 | 18.87 |
每股投資現金流量 (元) 投資活動之淨現金流入(出) / 發行股數 | -0.71 | -1.69 | -1.59 | -2.07 | -0.92 | -1.33 | -0.76 | -1.74 | 3.18 | -13.12 |
每股融資現金流量 (元) 融資活動之淨現金流入(出) / 發行股數 | 0.19 | 3.91 | 1.77 | 0.66 | 0.66 | -3.97 | -4.85 | 1.97 | -0.03 | 13.7 |
每股淨現金流量 (元) 當期現金及約當現金淨增減數 / 發行股數 | -7.4 | 2.61 | 2.5 | -6.06 | 16.78 | -2.75 | -1.67 | -2.22 | 4.24 | 19.45 |
每股自由現金流量 (元) (營業活動之淨現金流入(出) + 投資活動之淨現金流入(出)) / 發行股數 | -7.43 | -1.05 | 0.68 | -6.33 | 16.11 | 1.12 | 2.97 | 0.08 | 4.27 | 5.75 |
其他指標 | 2011 | 2010 | 2009 | 2008 | 2007 | 2006 | 2005 | 2004 | 2003 | 2002 |
負債對淨值比率 負債總額 / 股東權益總額 x 100% | 150.1 | 186.7 | 147 | 127.3 | 247 | 180 | 228.7 | 272.5 | 234.3 | 371 |
長期資金適合率 (股東權益總額 + 長期負債) / 固定資產 x 100% | 218.2 | 362.2 | 459.1 | 327.2 | 308.6 | 252.4 | 270.4 | 253.6 | - | 1607 |
所得稅佔稅前淨利比率 所得稅費用 / 稅前淨利 x 100% | -27.4 | -238.8 | 31.64 | 30.72 | 33.56 | 23.81 | 21.1 | 18.36 | 18.44 | 21.13 |
業外淨利佔營收比率 業外支出 / 營業收入 x 100% | 3.5 | 1.63 | 2.45 | 1.43 | 1.59 | 0.71 | 1.09 | 1.41 | 0.64 | 0.53 |
業外支出佔營收比率 業外支出 / 營業收入 x 100% | 3.56 | 1.24 | 1.85 | 0.52 | 1.8 | 1.06 | 0.8 | 2.13 | 1.24 | 1.29 |
業外損益佔營收比率 業外損益 / 營業收入 x 100% | -0.06 | 0.39 | 0.6 | 0.91 | -0.21 | -0.35 | 0.29 | -0.72 | -0.59 | -0.76 |
業外損益佔稅前淨利比率 業外損益 / 稅前淨利 x 100% | 1.87 | -103.9 | 15.39 | 24.76 | -2.86 | -6.83 | 5.27 | -16.6 | -5.12 | -57.85 |
財報評分 (100為滿分) 0~40:差/ 40~70:普通/ 70~100:良好 | 28 | 30 | 40 | 43 | 45 | 43 | 45 | 43 | 53 | 38 |
獲利能力 |
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營業毛利率 營業毛利 / 營業收入 x 100% |
營業利益率 營業利益 / 營業收入 x 100% |
稅前淨利率 稅前淨利 / 營業收入 x 100% |
稅後淨利率 合併稅後淨利 / 營業收入 x 100% |
稅後淨利率 (母公司) 稅後淨利 / 營業收入 x 100% |
每股稅前盈餘 (元) 稅前淨利 / 發行股數 |
每股稅後盈餘 (元) 稅後淨利 / 發行股數 |
每股淨值 (元) 股東權益總額 / 發行股數 |
股東權益報酬率 合併稅後淨利 / ((期初股東權益總額 + 期末股東權益總額) / 2) x 100% |
資產報酬率 合併稅後淨利 / ((期初資產總額 + 期末資產總額) / 2) x 100% |
獲利年成長率 |
營收年成長率 (當期營業收入–去年同期營業收入) / 去年同期營業收入之絕對值 x 100% |
毛利年成長率 (當期營業毛利–去年同期營業毛利) / 去年同期營業毛利之絕對值 x 100% |
營業利益年成長率 (當期營業利益–去年同期營業利益) / 去年同期營業利益之絕對值 x 100% |
稅前淨利年成長率 (當期稅前淨利–去年同期稅前淨利) / 去年同期稅前淨利之絕對值 x 100% |
稅後淨利年成長率 (當期合併稅後淨利–去年同期合併稅後淨利) / 去年同期合併稅後淨利之絕對值 x 100% |
稅後淨利年成長率 (母公司) (當期稅後淨利–去年同期稅後淨利) / 去年同期稅後淨利之絕對值 x 100% |
每股稅後盈餘年成長率 (當期每股稅後盈餘–去年同期每股稅後盈餘) / 去年同期每股稅後盈餘之絕對值 x 100% |
各項資產佔總資產比重 |
現金 (%) 現金及約當現金 / 資產總額 x 100% |
應收帳款 (%) 所有應收款項 / 資產總額 x 100% |
存貨 (%) 存貨 / 資產總額 x 100% |
速動資產 (%) (現金及約當現金 + 短期投資 + 所有應收款項) / 資產總額 x 100% |
流動資產 (%) 流動資產 / 資產總額 x 100% |
基金與投資 (%) 基金及投資 / 資產總額 x 100% |
固定資產 (%) 固定資產 / 資產總額 x 100% |
無形資產 (%) 無形資產 / 資產總額 x 100% |
其他資產 (%) 其他資產 / 資產總額 x 100% |
資產年成長率 |
現金年成長率 (當期現金及約當現金–去年同期現金及約當現金) / 去年同期現金及約當現金之絕對值 x 100% |
應收帳款年成長率 (當期應收款項–去年同期應收款項) / 去年同期應收款項之絕對值 x 100% |
存貨年成長率 (當期存貨–去年同期存貨) / 去年同期存貨之絕對值 x 100% |
流動資產年成長率 (當期流動資產–去年同期流動資產) / 去年同期流動資產之絕對值 x 100% |
基金與投資年成長率 (當期基金及投資–去年同期基金及投資) / 去年同期基金及投資之絕對值 x 100% |
固定資產年成長率 (當期固定資產–去年同期固定資產) / 去年同期固定資產之絕對值 x 100% |
無形資產年成長率 (當期無形資產–去年同期無形資產) / 去年同期無形資產之絕對值 x 100% |
其他資產年成長率 (當期其他資產–去年同期其他資產) / 去年同期其他資產之絕對值 x 100% |
資產總額年成長率 (當期資產總額–去年同期資產總額) / 去年同期資產總額之絕對值 x 100% |
負債&股東權益佔總資產 |
應付帳款 (%) 所有應付款項 / 資產總額 x 100% |
流動負債 (%) 流動負債 / 資產總額 x 100% |
長期負債 (%) 長期負債 / 資產總額 x 100% |
其他負債 (%) 其他負債 / 資產總額 x 100% |
負債總額 (%) 負債總額 / 資產總額 x 100% |
普通股股本 (%) 普通股股本 / 資產總額 x 100% |
股東權益總額 (%) 股東權益總額 / 資產總額 x 100% |
負債&股東權益年增減率 |
應付帳款年成長率 (當期應付帳款–去年同期應付帳款) / 去年同期應付帳款之絕對值 x 100% |
流動負債年成長率 (當期流動負債–去年同期流動負債) / 去年同期流動負債之絕對值 x 100% |
長期負債年成長率 (當期長期負債–去年同期長期負債) / 去年同期長期負債之絕對值 x 100% |
其他負債年成長率 (當期其他負債–去年同期其他負債) / 去年同期其他負債之絕對值 x 100% |
負債總額年成長率 (當期負債總額–去年同期負債總額) / 去年同期負債總額之絕對值 x 100% |
普通股股本年成長率 (當期普通股股本–去年同期普通股股本) / 去年同期普通股股本之絕對值 x 100% |
股東權益總額年成長率 (當期股東權益總額–去年同期股東權益總額) / 去年同期股東權益總額之絕對值 x 100% |
償債能力 |
現金比 現金及約當現金 / 流動負債 x 100% |
速動比 速動資產 / 流動負債 x 100% |
流動比 流動資產 / 流動負債 x 100% |
利息保障倍數 (稅前淨利 + 支付利息) / 支付利息 |
現金流量比 營業活動淨現金流量 / 流動負債 x 100% |
經營能力 |
營業成本率 營業成本 / 營業收入 x 100% |
營業費用率 營業費用 / 營業收入 x 100% |
應收帳款週轉率 (次/年) 營業收入 / ((期初應收帳款 + 期末應收帳款) / 2) |
應收款項收現日數 (日) 365(日) / 應收帳款週轉率 |
應付帳款週轉率 (次/年) 營業成本 / ((期初應付帳款 + 期末應付帳款) / 2) |
應付款項付現日數 (日) 365(日) / 應付帳款週轉率 |
存貨週轉率 (次/年) 營業成本 / ((期初存貨 + 期末存貨) / 2) |
平均售貨日數 (日) 365(日) / 存貨週轉率 |
固定資產週轉率 (次/年) 營業收入 / ((期初固定資產 + 期末固定資產) / 2) |
總資產週轉率 (次/年) 營業收入 / ((期初資產總額 + 期末資產總額) / 2) |
淨值週轉率 (次/年) 營業收入 / ((期初股東權益總額 + 期末股東權益總額) / 2) |
應收帳款佔營收比率 |
存貨佔營收比率 |
現金流量狀況 |
每股營業現金流量 (元) 營業活動之淨現金流入(出) / 發行股數 |
每股投資現金流量 (元) 投資活動之淨現金流入(出) / 發行股數 |
每股融資現金流量 (元) 融資活動之淨現金流入(出) / 發行股數 |
每股淨現金流量 (元) 當期現金及約當現金淨增減數 / 發行股數 |
每股自由現金流量 (元) (營業活動之淨現金流入(出) + 投資活動之淨現金流入(出)) / 發行股數 |
其他指標 |
負債對淨值比率 負債總額 / 股東權益總額 x 100% |
長期資金適合率 (股東權益總額 + 長期負債) / 固定資產 x 100% |
所得稅佔稅前淨利比率 所得稅費用 / 稅前淨利 x 100% |
業外淨利佔營收比率 業外支出 / 營業收入 x 100% |
業外支出佔營收比率 業外支出 / 營業收入 x 100% |
業外損益佔營收比率 業外損益 / 營業收入 x 100% |
業外損益佔稅前淨利比率 業外損益 / 稅前淨利 x 100% |
財報評分 (100為滿分) 0~40:差/ 40~70:普通/ 70~100:良好 |