獲利能力 | 2012 | 2011 | 2010 | 2009 | 2008 | 2007 | 2006 | 2005 | 2004 | 2003 | 2002 |
---|
營業毛利率 營業毛利 / 營業收入 x 100% | 14.03 | 24.15 | 27.3 | 26.53 | 27.59 | 24.44 | 15.67 | 10.79 | 29.64 | 30.22 | 25.59 |
營業利益率 營業利益 / 營業收入 x 100% | -4.5 | 8.53 | 11.7 | 4.7 | 7.08 | 6.1 | -6.92 | -19.36 | 12.59 | 16.91 | 8.38 |
稅前淨利率 稅前淨利 / 營業收入 x 100% | -5.36 | 8.75 | 10.43 | 4.66 | 7.53 | 8.53 | -14.17 | -28.59 | 11.15 | 13.45 | 3.66 |
稅後淨利率 合併稅後淨利 / 營業收入 x 100% | -7.14 | 7.34 | 8.9 | 3.98 | 6.8 | 7.99 | -15.08 | -26.88 | 10.34 | 11.61 | 2.75 |
稅後淨利率 (母公司) 稅後淨利 / 營業收入 x 100% | -7.28 | 7.43 | 8.9 | 3.98 | 6.8 | 7.99 | -15.08 | -26.88 | 10.34 | 11.61 | 2.75 |
每股稅前盈餘 (元) 稅前淨利 / 發行股數 | -1.41 | 2.66 | 2.37 | 0.8 | 1.45 | 1.6 | -2.41 | -5.44 | 3.03 | 4.59 | 0.79 |
每股稅後盈餘 (元) 稅後淨利 / 發行股數 | -1.92 | 2.26 | 2.02 | 0.68 | 1.31 | 1.5 | -2.56 | -5.11 | 2.81 | 3.96 | 0.59 |
每股淨值 (元) 股東權益總額 / 發行股數 | 12.09 | 15 | 12.31 | 11.49 | 11.49 | 9.77 | 8.26 | 11.58 | 18.61 | 18.75 | - |
股東權益報酬率 合併稅後淨利 / ((期初股東權益總額 + 期末股東權益總額) / 2) x 100% | -13.52 | 16.06 | 16.94 | 5.9 | 12.31 | 16.67 | -26.72 | -34.87 | 16.29 | 23.41 | 4.98 |
資產報酬率 合併稅後淨利 / ((期初資產總額 + 期末資產總額) / 2) x 100% | -5.86 | 7.83 | 9.34 | 3.24 | 5.99 | 7.03 | -10.33 | -16.82 | 9 | 11.3 | 2.21 |
獲利年成長率 | 2012 | 2011 | 2010 | 2009 | 2008 | 2007 | 2006 | 2005 | 2004 | 2003 | 2002 |
營收年成長率 (當期營業收入–去年同期營業收入) / 去年同期營業收入之絕對值 x 100% | -13.1 | 34.12 | 32.74 | -11.39 | 2.32 | 21.24 | 3.61 | -25.96 | 13.13 | 67.63 | - |
毛利年成長率 (當期營業毛利–去年同期營業毛利) / 去年同期營業毛利之絕對值 x 100% | -49.52 | 18.61 | 36.6 | -14.79 | 15.53 | 89.03 | 50.46 | -73.04 | 10.95 | 97.96 | - |
營業利益年成長率 (當期營業利益–去年同期營業利益) / 去年同期營業利益之絕對值 x 100% | -145.8 | -2.17 | 230.4 | -41.14 | 18.59 | 206.9 | 62.94 | -213.8 | -15.79 | 238.4 | - |
稅前淨利年成長率 (當期稅前淨利–去年同期稅前淨利) / 去年同期稅前淨利之絕對值 x 100% | -153.3 | 12.42 | 197.1 | -45.13 | -9.69 | 173 | 48.64 | -289.8 | -6.18 | 516.1 | - |
稅後淨利年成長率 (當期合併稅後淨利–去年同期合併稅後淨利) / 去年同期合併稅後淨利之絕對值 x 100% | -184.4 | 10.6 | 197.1 | -48.17 | -12.94 | 164.3 | 41.88 | -292.5 | 0.79 | 608.5 | - |
稅後淨利年成長率 (母公司) (當期稅後淨利–去年同期稅後淨利) / 去年同期稅後淨利之絕對值 x 100% | -185.1 | 11.95 | 197.1 | -48.17 | -12.94 | 164.3 | 41.88 | -292.5 | 0.79 | 608.5 | - |
每股稅後盈餘年成長率 (當期每股稅後盈餘–去年同期每股稅後盈餘) / 去年同期每股稅後盈餘之絕對值 x 100% | -185 | 11.88 | 197.1 | -48.09 | -12.67 | 158.6 | 49.9 | -281.9 | -29.04 | 571.2 | - |
各項資產佔總資產比重 | 2012 | 2011 | 2010 | 2009 | 2008 | 2007 | 2006 | 2005 | 2004 | 2003 | 2002 |
現金 (%) 現金及約當現金 / 資產總額 x 100% | 12.62 | 15.17 | 14.83 | 12.43 | 13.66 | 8.4 | 4.45 | 7.05 | 25.48 | 30.84 | 12.52 |
應收帳款 (%) 所有應收款項 / 資產總額 x 100% | 32.92 | 30.78 | 35.17 | 30.39 | 26.81 | 24.4 | 20.92 | 20.08 | 18.31 | 22.77 | 18.4 |
存貨 (%) 存貨 / 資產總額 x 100% | 11.43 | 10.39 | 8.52 | 7.79 | 8.07 | 7.33 | 8.44 | 6.64 | 7.35 | 8.87 | 13.32 |
速動資產 (%) (現金及約當現金 + 短期投資 + 所有應收款項) / 資產總額 x 100% | 45.54 | 45.97 | 50.01 | 42.82 | 40.47 | 32.8 | 25.37 | 27.13 | 44.38 | 53.61 | 31.92 |
流動資產 (%) 流動資產 / 資產總額 x 100% | 59.77 | 59.19 | 60.31 | 52.86 | 51.63 | 50.97 | 35.55 | 36 | 54.07 | 65.33 | 49.97 |
基金與投資 (%) 基金及投資 / 資產總額 x 100% | 1.11 | 0.97 | 1.46 | 1.78 | 0.18 | 0.17 | 0 | - | 0.1 | 0.2 | 0.54 |
固定資產 (%) 固定資產 / 資產總額 x 100% | 36.19 | 36.86 | 35.72 | 42.29 | 45.64 | 45.85 | 59.47 | 57.64 | 44.5 | 33.19 | 47.87 |
無形資產 (%) 無形資產 / 資產總額 x 100% | 0.05 | 0.76 | 1.06 | 1.33 | 1.25 | 1.19 | 2.18 | 1.83 | 0 | - | - |
其他資產 (%) 其他資產 / 資產總額 x 100% | 2.77 | 2.21 | 1.03 | 1.73 | 1.3 | 1.74 | 2.81 | 4.54 | 1.33 | 1.28 | 1.61 |
資產年成長率 | 2012 | 2011 | 2010 | 2009 | 2008 | 2007 | 2006 | 2005 | 2004 | 2003 | 2002 |
現金年成長率 (當期現金及約當現金–去年同期現金及約當現金) / 去年同期現金及約當現金之絕對值 x 100% | -26.85 | 53.75 | 33 | -13.2 | 56.06 | 105.7 | -48 | -70.14 | -18.97 | 336.6 | - |
應收帳款年成長率 (當期應收款項–去年同期應收款項) / 去年同期應收款項之絕對值 x 100% | -5.93 | 31.5 | 29.01 | 8.13 | 5.38 | 27.18 | -14.16 | 18.34 | -21.09 | 119.2 | - |
存貨年成長率 (當期存貨–去年同期存貨) / 去年同期存貨之絕對值 x 100% | -3.18 | 83.21 | 21.91 | -7.96 | 5.56 | -5.26 | 4.73 | -2.5 | -18.67 | 17.92 | - |
流動資產年成長率 (當期流動資產–去年同期流動資產) / 去年同期流動資產之絕對值 x 100% | -11.19 | 47.5 | 27.15 | -2.33 | -2.85 | 56.36 | -18.63 | -28.15 | -18.82 | 131.6 | - |
基金與投資年成長率 (當期基金及投資–去年同期基金及投資) / 去年同期基金及投資之絕對值 x 100% | 0 | 0 | -8.61 | 850.2 | 0 | - | - | - | -50.53 | -35.28 | - |
固定資產年成長率 (當期固定資產–去年同期固定資產) / 去年同期固定資產之絕對值 x 100% | -13.65 | 55.11 | -5.87 | -11.6 | -4.54 | -15.93 | -14.98 | 39.79 | 31.52 | 22.82 | - |
無形資產年成長率 (當期無形資產–去年同期無形資產) / 去年同期無形資產之絕對值 x 100% | -94.64 | 7.8 | -10.91 | 1.37 | 0.94 | -40.34 | -2.01 | - | - | - | - |
其他資產年成長率 (當期其他資產–去年同期其他資產) / 去年同期其他資產之絕對值 x 100% | 10.4 | 221.6 | -33.41 | 26.61 | -28.33 | -32.33 | -49.03 | 269 | 1.91 | 40.28 | - |
資產總額年成長率 (當期資產總額–去年同期資產總額) / 去年同期資產總額之絕對值 x 100% | -12.05 | 50.29 | 11.45 | -4.61 | -4.09 | 9.04 | -17.6 | 7.93 | -1.91 | 77.15 | - |
負債&股東權益佔總資產 | 2012 | 2011 | 2010 | 2009 | 2008 | 2007 | 2006 | 2005 | 2004 | 2003 | 2002 |
應付帳款 (%) 所有應付款項 / 資產總額 x 100% | 23.6 | 23.73 | 24.48 | 22.09 | 31.5 | 33.98 | 32.07 | 32.46 | 15.87 | 21.74 | 16.94 |
流動負債 (%) 流動負債 / 資產總額 x 100% | 43.4 | 39.43 | 35.93 | 39.86 | 45.31 | 55.69 | 59.2 | 59 | 29.16 | 37.85 | 42.59 |
長期負債 (%) 長期負債 / 資產總額 x 100% | 14.4 | 14.55 | 9.24 | 3.17 | 0.06 | 0.23 | 0.19 | 3.67 | 9.33 | 10.54 | 7.51 |
營業準備 (%) 各項營業及負債準備 / 資產總額 x 100% | 0.24 | - | - | - | - | - | - | - | - | - | - |
其他負債 (%) 其他負債 / 資產總額 x 100% | 0.79 | 0.53 | 0.74 | 0.48 | 0.4 | 0.3 | 0.23 | 0.12 | 0.32 | 0.55 | 4.96 |
負債總額 (%) 負債總額 / 資產總額 x 100% | 58.83 | 54.8 | 45.91 | 43.72 | 46.33 | 56.23 | 59.62 | 62.79 | 39.86 | 49.55 | 55.56 |
普通股股本 (%) 普通股股本 / 資產總額 x 100% | 33.25 | 29.24 | 43.95 | 48.98 | 46.73 | 44.82 | 48.87 | 32.14 | 32.32 | 26.9 | 37.5 |
股東權益總額 (%) 股東權益總額 / 資產總額 x 100% | 41.17 | 45.2 | 54.09 | 56.28 | 53.67 | 43.77 | 40.38 | 37.21 | 60.14 | 50.45 | 44.44 |
負債&股東權益年增減率 | 2012 | 2011 | 2010 | 2009 | 2008 | 2007 | 2006 | 2005 | 2004 | 2003 | 2002 |
應付帳款年成長率 (當期應付帳款–去年同期應付帳款) / 去年同期應付帳款之絕對值 x 100% | -12.55 | 45.69 | 23.53 | -33.11 | -11.08 | 15.53 | -18.59 | 120.7 | -28.38 | 127.4 | - |
流動負債年成長率 (當期流動負債–去年同期流動負債) / 去年同期流動負債之絕對值 x 100% | -3.2 | 64.95 | 0.45 | -16.08 | -21.97 | 2.58 | -17.33 | 118.4 | -24.43 | 57.43 | - |
長期負債年成長率 (當期長期負債–去年同期長期負債) / 去年同期長期負債之絕對值 x 100% | -12.97 | 136.8 | 225.1 | 4773 | -74.67 | 37.09 | -95.81 | -57.53 | -13.13 | 148.5 | - |
其他負債年成長率 (當期其他負債–去年同期其他負債) / 去年同期其他負債之絕對值 x 100% | 30.18 | 8.16 | 71.33 | 15.18 | 25.99 | 41.51 | 56.91 | -59.03 | -42.53 | -80.25 | - |
負債總額年成長率 (當期負債總額–去年同期負債總額) / 去年同期負債總額之絕對值 x 100% | -5.58 | 79.41 | 17.03 | -9.98 | -20.98 | 2.84 | -21.77 | 70.05 | -21.09 | 57.97 | - |
普通股股本年成長率 (當期普通股股本–去年同期普通股股本) / 去年同期普通股股本之絕對值 x 100% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 25.29 | 7.31 | 17.87 | 27.1 | - |
股東權益總額年成長率 (當期股東權益總額–去年同期股東權益總額) / 去年同期股東權益總額之絕對值 x 100% | -19.89 | 25.57 | 7.12 | 0.02 | 17.61 | 18.19 | -10.57 | -33.23 | 16.94 | 101.1 | - |
償債能力 | 2012 | 2011 | 2010 | 2009 | 2008 | 2007 | 2006 | 2005 | 2004 | 2003 | 2002 |
現金比 現金及約當現金 / 流動負債 x 100% | 29.08 | 38.48 | 41.29 | 31.18 | 30.15 | 15.07 | 7.52 | 11.95 | 87.38 | 81.49 | 29.39 |
速動比 速動資產 / 流動負債 x 100% | 104.9 | 116.6 | 139.2 | 107.4 | 89.32 | 58.89 | 42.86 | 45.98 | 152.2 | 141.6 | 74.96 |
流動比 流動資產 / 流動負債 x 100% | 137.7 | 150.1 | 167.9 | 132.6 | 114 | 91.53 | 60.05 | 61.01 | 185.4 | 172.6 | 117.3 |
利息保障倍數 (稅前淨利 + 支付利息) / 支付利息 | -5.06 | 16.3 | 21.64 | 7.21 | 6.72 | 5.21 | -5.14 | -22.21 | 34.98 | 14.93 | 2.52 |
現金流量比 營業活動淨現金流量 / 流動負債 x 100% | -4.7 | 8.73 | 28.36 | 3.56 | 43.11 | 21.54 | -1 | -2.15 | 47.02 | 32.48 | 13.63 |
經營能力 | 2012 | 2011 | 2010 | 2009 | 2008 | 2007 | 2006 | 2005 | 2004 | 2003 | 2002 |
營業成本率 營業成本 / 營業收入 x 100% | 85.97 | 75.85 | 72.7 | 73.47 | 72.41 | 75.56 | 84.33 | 89.21 | 70.36 | 69.78 | 74.41 |
營業費用率 營業費用 / 營業收入 x 100% | 18.52 | 15.61 | 15.61 | 21.83 | 20.52 | 18.33 | 22.6 | 30.15 | 17.05 | 13.31 | 17.21 |
應收帳款週轉率 (次/年) 營業收入 / ((期初應收帳款 + 期末應收帳款) / 2) | 2.58 | 3.28 | 3.19 | 2.86 | 3.44 | 3.87 | 3.35 | 3.25 | 4.23 | 4.6 | 4.38 |
應收款項收現日數 (日) 365(日) / 應收帳款週轉率 | 141.3 | 111.4 | 114.6 | 127.8 | 106.1 | 94.39 | 109.1 | 112.2 | 86.25 | 79.43 | 83.43 |
應付帳款週轉率 (次/年) 營業成本 / ((期初應付帳款 + 期末應付帳款) / 2) | 2.98 | 3.36 | 3.26 | 2.23 | 1.94 | 2.01 | 1.79 | 2.28 | 3.25 | 3.4 | 3.54 |
應付款項付現日數 (日) 365(日) / 應付帳款週轉率 | 122.4 | 108.5 | 111.8 | 163.9 | 187.7 | 181.7 | 204.1 | 160.1 | 112.3 | 107.5 | 103.2 |
存貨週轉率 (次/年) 營業成本 / ((期初存貨 + 期末存貨) / 2) | 6.49 | 8.39 | 9.33 | 7.55 | 8.28 | 8.45 | 7.75 | 7.99 | 7.54 | 6.49 | 4.5 |
平均售貨日數 (日) 365(日) / 存貨週轉率 | 56.25 | 43.52 | 39.14 | 48.34 | 44.07 | 43.21 | 47.12 | 45.66 | 48.39 | 56.26 | 81.16 |
固定資產週轉率 (次/年) 營業收入 / ((期初固定資產 + 期末固定資產) / 2) | 2.25 | 2.93 | 2.7 | 1.85 | 1.92 | 1.68 | 1.17 | 1.22 | 2.24 | 2.53 | 1.68 |
總資產週轉率 (次/年) 營業收入 / ((期初資產總額 + 期末資產總額) / 2) | 0.82 | 1.07 | 1.05 | 0.82 | 0.88 | 0.88 | 0.68 | 0.63 | 0.87 | 0.97 | 0.81 |
淨值週轉率 (次/年) 營業收入 / ((期初股東權益總額 + 期末股東權益總額) / 2) | 1.9 | 2.19 | 1.9 | 1.48 | 1.81 | 2.09 | 1.77 | 1.3 | 1.57 | 2.02 | 1.81 |
應收帳款佔營收比率 | 37.53 | 34.67 | 35.36 | 36.39 | 29.82 | 28.95 | 27.6 | 33.32 | 20.85 | 29.89 | 22.86 |
存貨佔營收比率 | 13.04 | 11.7 | 8.57 | 9.33 | 8.98 | 8.7 | 11.14 | 11.02 | 8.37 | 11.64 | 16.55 |
現金流量狀況 | 2012 | 2011 | 2010 | 2009 | 2008 | 2007 | 2006 | 2005 | 2004 | 2003 | 2002 |
每股營業現金流量 (元) 營業活動之淨現金流入(出) / 發行股數 | -0.61 | 1.18 | 2.32 | 0.29 | 4.19 | 2.67 | -0.13 | -0.4 | 4.24 | 5.51 | 1.55 |
每股投資現金流量 (元) 投資活動之淨現金流入(出) / 發行股數 | -0.32 | -4.86 | -1.25 | -1.54 | -0.9 | -1.02 | -0.48 | -7.94 | -5.19 | -3.36 | -6.26 |
每股融資現金流量 (元) 融資活動之淨現金流入(出) / 發行股數 | -0.25 | 5.49 | -0.03 | 0.81 | -2.47 | -0.69 | -0.31 | 3.11 | -0.9 | 8.5 | 5.47 |
每股淨現金流量 (元) 當期現金及約當現金淨增減數 / 發行股數 | -1.39 | 1.82 | 0.84 | -0.39 | 1.05 | 0.96 | -0.92 | -5.22 | -1.84 | 10.65 | 0.75 |
每股自由現金流量 (元) (營業活動之淨現金流入(出) + 投資活動之淨現金流入(出)) / 發行股數 | -0.93 | -3.68 | 1.08 | -1.25 | 3.29 | 1.65 | -0.61 | -8.33 | -0.95 | 2.14 | -4.71 |
其他指標 | 2012 | 2011 | 2010 | 2009 | 2008 | 2007 | 2006 | 2005 | 2004 | 2003 | 2002 |
負債對淨值比率 負債總額 / 股東權益總額 x 100% | 142.9 | 121.2 | 84.86 | 77.68 | 86.31 | 128.5 | 147.6 | 168.8 | 66.27 | 98.21 | 125 |
長期資金適合率 (股東權益總額 + 長期負債) / 固定資產 x 100% | 153.5 | 162.1 | 177.3 | 140.6 | 117.8 | 95.98 | 68.22 | 70.92 | 156.1 | 183.8 | 108.5 |
所得稅佔稅前淨利比率 所得稅費用 / 稅前淨利 x 100% | -33.14 | 16.03 | 14.65 | 14.65 | 9.66 | 6.29 | -6.4 | 5.99 | 7.28 | 13.7 | 24.95 |
業外淨利佔營收比率 業外支出 / 營業收入 x 100% | - | 1.19 | 0.19 | 0.93 | 2.73 | 8.42 | 3.93 | 2.25 | 2.09 | 0.24 | 0.76 |
業外支出佔營收比率 業外支出 / 營業收入 x 100% | - | 0.98 | 1.45 | 0.97 | 2.28 | 6 | 11.18 | 11.48 | 3.53 | 3.71 | 5.48 |
業外損益佔營收比率 業外損益 / 營業收入 x 100% | -0.86 | 0.21 | -1.26 | -0.04 | 0.45 | 2.42 | -7.25 | -9.24 | -1.44 | -3.46 | -4.72 |
業外損益佔稅前淨利比率 業外損益 / 稅前淨利 x 100% | 16.13 | 2.45 | -12.11 | -0.82 | 6.01 | 28.43 | 51.16 | 32.3 | -12.88 | -25.76 | -128.9 |
財報評分 (100為滿分) 0~40:差/ 40~70:普通/ 70~100:良好 | 26 | 47 | 49 | 43 | 51 | 47 | 26 | 23 | 60 | 62 | 43 |
獲利能力 |
---|
營業毛利率 營業毛利 / 營業收入 x 100% |
營業利益率 營業利益 / 營業收入 x 100% |
稅前淨利率 稅前淨利 / 營業收入 x 100% |
稅後淨利率 合併稅後淨利 / 營業收入 x 100% |
稅後淨利率 (母公司) 稅後淨利 / 營業收入 x 100% |
每股稅前盈餘 (元) 稅前淨利 / 發行股數 |
每股稅後盈餘 (元) 稅後淨利 / 發行股數 |
每股淨值 (元) 股東權益總額 / 發行股數 |
股東權益報酬率 合併稅後淨利 / ((期初股東權益總額 + 期末股東權益總額) / 2) x 100% |
資產報酬率 合併稅後淨利 / ((期初資產總額 + 期末資產總額) / 2) x 100% |
獲利年成長率 |
營收年成長率 (當期營業收入–去年同期營業收入) / 去年同期營業收入之絕對值 x 100% |
毛利年成長率 (當期營業毛利–去年同期營業毛利) / 去年同期營業毛利之絕對值 x 100% |
營業利益年成長率 (當期營業利益–去年同期營業利益) / 去年同期營業利益之絕對值 x 100% |
稅前淨利年成長率 (當期稅前淨利–去年同期稅前淨利) / 去年同期稅前淨利之絕對值 x 100% |
稅後淨利年成長率 (當期合併稅後淨利–去年同期合併稅後淨利) / 去年同期合併稅後淨利之絕對值 x 100% |
稅後淨利年成長率 (母公司) (當期稅後淨利–去年同期稅後淨利) / 去年同期稅後淨利之絕對值 x 100% |
每股稅後盈餘年成長率 (當期每股稅後盈餘–去年同期每股稅後盈餘) / 去年同期每股稅後盈餘之絕對值 x 100% |
各項資產佔總資產比重 |
現金 (%) 現金及約當現金 / 資產總額 x 100% |
應收帳款 (%) 所有應收款項 / 資產總額 x 100% |
存貨 (%) 存貨 / 資產總額 x 100% |
速動資產 (%) (現金及約當現金 + 短期投資 + 所有應收款項) / 資產總額 x 100% |
流動資產 (%) 流動資產 / 資產總額 x 100% |
基金與投資 (%) 基金及投資 / 資產總額 x 100% |
固定資產 (%) 固定資產 / 資產總額 x 100% |
無形資產 (%) 無形資產 / 資產總額 x 100% |
其他資產 (%) 其他資產 / 資產總額 x 100% |
資產年成長率 |
現金年成長率 (當期現金及約當現金–去年同期現金及約當現金) / 去年同期現金及約當現金之絕對值 x 100% |
應收帳款年成長率 (當期應收款項–去年同期應收款項) / 去年同期應收款項之絕對值 x 100% |
存貨年成長率 (當期存貨–去年同期存貨) / 去年同期存貨之絕對值 x 100% |
流動資產年成長率 (當期流動資產–去年同期流動資產) / 去年同期流動資產之絕對值 x 100% |
基金與投資年成長率 (當期基金及投資–去年同期基金及投資) / 去年同期基金及投資之絕對值 x 100% |
固定資產年成長率 (當期固定資產–去年同期固定資產) / 去年同期固定資產之絕對值 x 100% |
無形資產年成長率 (當期無形資產–去年同期無形資產) / 去年同期無形資產之絕對值 x 100% |
其他資產年成長率 (當期其他資產–去年同期其他資產) / 去年同期其他資產之絕對值 x 100% |
資產總額年成長率 (當期資產總額–去年同期資產總額) / 去年同期資產總額之絕對值 x 100% |
負債&股東權益佔總資產 |
應付帳款 (%) 所有應付款項 / 資產總額 x 100% |
流動負債 (%) 流動負債 / 資產總額 x 100% |
長期負債 (%) 長期負債 / 資產總額 x 100% |
營業準備 (%) 各項營業及負債準備 / 資產總額 x 100% |
其他負債 (%) 其他負債 / 資產總額 x 100% |
負債總額 (%) 負債總額 / 資產總額 x 100% |
普通股股本 (%) 普通股股本 / 資產總額 x 100% |
股東權益總額 (%) 股東權益總額 / 資產總額 x 100% |
負債&股東權益年增減率 |
應付帳款年成長率 (當期應付帳款–去年同期應付帳款) / 去年同期應付帳款之絕對值 x 100% |
流動負債年成長率 (當期流動負債–去年同期流動負債) / 去年同期流動負債之絕對值 x 100% |
長期負債年成長率 (當期長期負債–去年同期長期負債) / 去年同期長期負債之絕對值 x 100% |
其他負債年成長率 (當期其他負債–去年同期其他負債) / 去年同期其他負債之絕對值 x 100% |
負債總額年成長率 (當期負債總額–去年同期負債總額) / 去年同期負債總額之絕對值 x 100% |
普通股股本年成長率 (當期普通股股本–去年同期普通股股本) / 去年同期普通股股本之絕對值 x 100% |
股東權益總額年成長率 (當期股東權益總額–去年同期股東權益總額) / 去年同期股東權益總額之絕對值 x 100% |
償債能力 |
現金比 現金及約當現金 / 流動負債 x 100% |
速動比 速動資產 / 流動負債 x 100% |
流動比 流動資產 / 流動負債 x 100% |
利息保障倍數 (稅前淨利 + 支付利息) / 支付利息 |
現金流量比 營業活動淨現金流量 / 流動負債 x 100% |
經營能力 |
營業成本率 營業成本 / 營業收入 x 100% |
營業費用率 營業費用 / 營業收入 x 100% |
應收帳款週轉率 (次/年) 營業收入 / ((期初應收帳款 + 期末應收帳款) / 2) |
應收款項收現日數 (日) 365(日) / 應收帳款週轉率 |
應付帳款週轉率 (次/年) 營業成本 / ((期初應付帳款 + 期末應付帳款) / 2) |
應付款項付現日數 (日) 365(日) / 應付帳款週轉率 |
存貨週轉率 (次/年) 營業成本 / ((期初存貨 + 期末存貨) / 2) |
平均售貨日數 (日) 365(日) / 存貨週轉率 |
固定資產週轉率 (次/年) 營業收入 / ((期初固定資產 + 期末固定資產) / 2) |
總資產週轉率 (次/年) 營業收入 / ((期初資產總額 + 期末資產總額) / 2) |
淨值週轉率 (次/年) 營業收入 / ((期初股東權益總額 + 期末股東權益總額) / 2) |
應收帳款佔營收比率 |
存貨佔營收比率 |
現金流量狀況 |
每股營業現金流量 (元) 營業活動之淨現金流入(出) / 發行股數 |
每股投資現金流量 (元) 投資活動之淨現金流入(出) / 發行股數 |
每股融資現金流量 (元) 融資活動之淨現金流入(出) / 發行股數 |
每股淨現金流量 (元) 當期現金及約當現金淨增減數 / 發行股數 |
每股自由現金流量 (元) (營業活動之淨現金流入(出) + 投資活動之淨現金流入(出)) / 發行股數 |
其他指標 |
負債對淨值比率 負債總額 / 股東權益總額 x 100% |
長期資金適合率 (股東權益總額 + 長期負債) / 固定資產 x 100% |
所得稅佔稅前淨利比率 所得稅費用 / 稅前淨利 x 100% |
業外淨利佔營收比率 業外支出 / 營業收入 x 100% |
業外支出佔營收比率 業外支出 / 營業收入 x 100% |
業外損益佔營收比率 業外損益 / 營業收入 x 100% |
業外損益佔稅前淨利比率 業外損益 / 稅前淨利 x 100% |
財報評分 (100為滿分) 0~40:差/ 40~70:普通/ 70~100:良好 |