獲利能力 | 2005 | 2004 | 2003 | 2002 | 2001 | 2000 | 1999 | 1998 | 1997 | 1996 |
---|
營業毛利率 營業毛利 / 營業收入 x 100% | 4.73 | 4.74 | 4.99 | 5.29 | 5.87 | 7.11 | 6.62 | 6.94 | 7.16 | 7.41 |
營業利益率 營業利益 / 營業收入 x 100% | 1.98 | 2.05 | 2.42 | 2.33 | 2.51 | 3.62 | 3.09 | 3.36 | 3.03 | 3.78 |
稅前淨利率 稅前淨利 / 營業收入 x 100% | 2.51 | 2.33 | 2.84 | 3.45 | 2.84 | 3.31 | 4.19 | 3.43 | 2.95 | 3.56 |
稅後淨利率 合併稅後淨利 / 營業收入 x 100% | 2.06 | 1.84 | 2.22 | 2.91 | 2.18 | 2.44 | 3.37 | 2.62 | 2.25 | 2.68 |
稅後淨利率 (母公司) 稅後淨利 / 營業收入 x 100% | 2.04 | 1.81 | 2.22 | 2.91 | 2.18 | 2.44 | 3.37 | 2.62 | 2.25 | 2.68 |
每股稅前盈餘 (元) 稅前淨利 / 發行股數 | 3.89 | 3.89 | 4.26 | 4.53 | 3.19 | 4.44 | 6.49 | 6.2 | 6.23 | 7.67 |
每股稅後盈餘 (元) 稅後淨利 / 發行股數 | 3.16 | 3.01 | 3.33 | 3.82 | 2.45 | 3.27 | 5.22 | 4.75 | 4.74 | 5.77 |
每股淨值 (元) 股東權益總額 / 發行股數 | 23.99 | 24 | 25.41 | 26.04 | 25.87 | 30.21 | 35.97 | 31.45 | 31.97 | 21.33 |
股東權益報酬率 合併稅後淨利 / ((期初股東權益總額 + 期末股東權益總額) / 2) x 100% | 13.78 | 12.88 | 13.39 | 15.26 | 9.98 | 11.43 | 16.95 | 17.53 | 20.77 | 24.55 |
資產報酬率 合併稅後淨利 / ((期初資產總額 + 期末資產總額) / 2) x 100% | 6.18 | 5.65 | 6.46 | 8.47 | 5.9 | 7.11 | 10.38 | 9.13 | 8.91 | 9.03 |
獲利年成長率 | 2005 | 2004 | 2003 | 2002 | 2001 | 2000 | 1999 | 1998 | 1997 | 1996 |
營收年成長率 (當期營業收入–去年同期營業收入) / 去年同期營業收入之絕對值 x 100% | 4.05 | 24.01 | 28.7 | 28.84 | 5.95 | 19.79 | 21.55 | 39.69 | 88.59 | - |
毛利年成長率 (當期營業毛利–去年同期營業毛利) / 去年同期營業毛利之絕對值 x 100% | 3.98 | 17.66 | 21.47 | 16.06 | -12.52 | 28.65 | 15.94 | 35.5 | 82.31 | - |
營業利益年成長率 (當期營業利益–去年同期營業利益) / 去年同期營業利益之絕對值 x 100% | 0.42 | 5.47 | 33.69 | 19.54 | -26.75 | 40.54 | 11.92 | 54.94 | 51.01 | - |
稅前淨利年成長率 (當期稅前淨利–去年同期稅前淨利) / 去年同期稅前淨利之絕對值 x 100% | 11.97 | 1.86 | 6.12 | 56.27 | -9.12 | -5.42 | 48.72 | 62.33 | 56.33 | - |
稅後淨利年成長率 (當期合併稅後淨利–去年同期合併稅後淨利) / 去年同期合併稅後淨利之絕對值 x 100% | 16 | 2.93 | -1.62 | 71.55 | -5.31 | -13.29 | 56.22 | 63.23 | 58.27 | 222.4 |
稅後淨利年成長率 (母公司) (當期稅後淨利–去年同期稅後淨利) / 去年同期稅後淨利之絕對值 x 100% | 17.32 | 0.95 | -1.62 | 71.55 | -5.31 | -13.29 | 56.22 | 63.23 | 58.27 | 222.4 |
每股稅後盈餘年成長率 (當期每股稅後盈餘–去年同期每股稅後盈餘) / 去年同期每股稅後盈餘之絕對值 x 100% | 4.98 | -9.61 | -12.83 | 55.92 | -25.08 | -37.36 | 9.89 | 0.21 | -17.85 | 152 |
各項資產佔總資產比重 | 2005 | 2004 | 2003 | 2002 | 2001 | 2000 | 1999 | 1998 | 1997 | 1996 |
現金 (%) 現金及約當現金 / 資產總額 x 100% | 3.6 | 4.33 | 7.8 | 7.17 | 10.81 | 5.89 | 23.47 | 13.86 | 9.68 | 1.65 |
應收帳款 (%) 所有應收款項 / 資產總額 x 100% | 38.69 | 38.82 | 39.61 | 36.18 | 35.09 | 39.47 | 38.17 | 37.21 | 33.76 | 48.6 |
存貨 (%) 存貨 / 資產總額 x 100% | 30.38 | 27.16 | 23.93 | 26.1 | 20.09 | 26.52 | 17.92 | 24.47 | 32.04 | 36.06 |
速動資產 (%) (現金及約當現金 + 短期投資 + 所有應收款項) / 資產總額 x 100% | 46.04 | 50.07 | 56.09 | 49.57 | 51.81 | 45.71 | 62.27 | 51.21 | 43.63 | 50.54 |
流動資產 (%) 流動資產 / 資產總額 x 100% | 77.56 | 79.23 | 80.78 | 76.32 | 74.62 | 72.96 | 81.1 | 77.8 | 75.86 | 88.79 |
基金與投資 (%) 基金及投資 / 資產總額 x 100% | 14.39 | 13.73 | 12.67 | 15.56 | 14.85 | 18.29 | 10.64 | 11.25 | 10.47 | 2.04 |
固定資產 (%) 固定資產 / 資產總額 x 100% | 5.05 | 5 | 4.98 | 6.12 | 7.45 | 6.29 | 5.64 | 7.11 | 8.44 | 8.2 |
無形資產 (%) 無形資產 / 資產總額 x 100% | 1.58 | 1.64 | 1.16 | 1.66 | 2.26 | 1.7 | 1.99 | 3.04 | 4.57 | 0 |
其他資產 (%) 其他資產 / 資產總額 x 100% | 1.23 | 0.25 | 0.27 | 0.25 | 0.7 | 0.64 | 0.49 | 0.58 | 0.64 | 0.91 |
資產年成長率 | 2005 | 2004 | 2003 | 2002 | 2001 | 2000 | 1999 | 1998 | 1997 | 1996 |
現金年成長率 (當期現金及約當現金–去年同期現金及約當現金) / 去年同期現金及約當現金之絕對值 x 100% | -12.82 | -40.5 | 42.91 | -16.61 | 106.8 | -70.97 | 140.5 | 88.29 | 1193 | - |
應收帳款年成長率 (當期應收款項–去年同期應收款項) / 去年同期應收款項之絕對值 x 100% | 4.56 | 5.15 | 43.72 | 29.72 | 0.11 | 19.66 | 45.71 | 44.95 | 53.29 | - |
存貨年成長率 (當期存貨–去年同期存貨) / 去年同期存貨之絕對值 x 100% | 17.36 | 21.74 | 20.4 | 63.42 | -14.69 | 71.25 | 4.01 | 0.47 | 96.04 | - |
流動資產年成長率 (當期流動資產–去年同期流動資產) / 去年同期流動資產之絕對值 x 100% | 2.7 | 5.21 | 38.96 | 28.69 | 15.15 | 4.11 | 48.05 | 34.89 | 88.55 | - |
基金與投資年成長率 (當期基金及投資–去年同期基金及投資) / 去年同期基金及投資之絕對值 x 100% | 9.98 | 16.24 | 6.91 | 31.84 | -8.57 | 98.96 | 34.31 | 41.23 | 1031 | - |
固定資產年成長率 (當期固定資產–去年同期固定資產) / 去年同期固定資產之絕對值 x 100% | 5.82 | 7.87 | 6.81 | 3.3 | 33.31 | 29.03 | 12.74 | 10.76 | 127.1 | - |
無形資產年成長率 (當期無形資產–去年同期無形資產) / 去年同期無形資產之絕對值 x 100% | 0.84 | 51.57 | -8.33 | -7.49 | 49.75 | -1.12 | -7 | -12.62 | - | - |
其他資產年成長率 (當期其他資產–去年同期其他資產) / 去年同期其他資產之絕對值 x 100% | 420.1 | -0.94 | 42.16 | -55.2 | 23.75 | 49.01 | 20.92 | 19.39 | 55.48 | - |
資產總額年成長率 (當期資產總額–去年同期資產總額) / 去年同期資產總額之絕對值 x 100% | 4.91 | 7.28 | 31.29 | 25.82 | 12.6 | 15.73 | 42.03 | 31.52 | 120.7 | - |
負債&股東權益佔總資產 | 2005 | 2004 | 2003 | 2002 | 2001 | 2000 | 1999 | 1998 | 1997 | 1996 |
應付帳款 (%) 所有應付款項 / 資產總額 x 100% | 29.79 | 27.77 | 30.76 | 28.61 | 31.88 | 34.7 | 30.86 | 36.49 | 32.33 | 51.66 |
流動負債 (%) 流動負債 / 資產總額 x 100% | 47.32 | 49.47 | 52.78 | 45.65 | 41.16 | 37.13 | 33.59 | 40.1 | 48.81 | 63.11 |
長期負債 (%) 長期負債 / 資產總額 x 100% | 6.38 | 6.75 | 0.2 | 0.2 | 0.16 | 1.4 | 1.78 | 2.35 | 4.71 | 0 |
其他負債 (%) 其他負債 / 資產總額 x 100% | 0.21 | 0.2 | 2.76 | 0.66 | 0.71 | 1.01 | 0.42 | 0.58 | 0.78 | 0.1 |
負債總額 (%) 負債總額 / 資產總額 x 100% | 53.91 | 56.42 | 55.74 | 46.51 | 42.02 | 39.54 | 35.79 | 43.04 | 54.3 | 63.21 |
普通股股本 (%) 普通股股本 / 資產總額 x 100% | 19.37 | 18.29 | 17.42 | 20.53 | 22.78 | 20.24 | 17.85 | 18.11 | 14.29 | 17.24 |
股東權益總額 (%) 股東權益總額 / 資產總額 x 100% | 46.09 | 43.58 | 44.26 | 53.49 | 57.98 | 60.46 | 64.21 | 56.96 | 45.7 | 36.79 |
負債&股東權益年增減率 | 2005 | 2004 | 2003 | 2002 | 2001 | 2000 | 1999 | 1998 | 1997 | 1996 |
應付帳款年成長率 (當期應付帳款–去年同期應付帳款) / 去年同期應付帳款之絕對值 x 100% | 12.54 | -3.13 | 41.16 | 12.9 | 3.44 | 30.14 | 20.11 | 48.43 | 38.13 | - |
流動負債年成長率 (當期流動負債–去年同期流動負債) / 去年同期流動負債之絕對值 x 100% | 0.35 | 0.55 | 51.79 | 39.55 | 24.8 | 27.93 | 18.96 | 8.05 | 70.66 | - |
長期負債年成長率 (當期長期負債–去年同期長期負債) / 去年同期長期負債之絕對值 x 100% | -0.79 | 3547 | 32.11 | 55.41 | -87.11 | -9.54 | 7.72 | -34.28 | - | - |
其他負債年成長率 (當期其他負債–去年同期其他負債) / 去年同期其他負債之絕對值 x 100% | 8.45 | -92.12 | 445.5 | 18.04 | -21.11 | 180.8 | 1.25 | -1.91 | 1657 | - |
負債總額年成長率 (當期負債總額–去年同期負債總額) / 去年同期負債總額之絕對值 x 100% | 0.25 | 8.59 | 57.33 | 39.25 | 19.68 | 27.84 | 18.11 | 4.24 | 89.57 | - |
普通股股本年成長率 (當期普通股股本–去年同期普通股股本) / 去年同期普通股股本之絕對值 x 100% | 11.11 | 12.65 | 11.34 | 13.42 | 26.71 | 31.23 | 40 | 66.67 | 82.93 | 41.16 |
股東權益總額年成長率 (當期股東權益總額–去年同期股東權益總額) / 去年同期股東權益總額之絕對值 x 100% | 10.95 | 5.63 | 8.64 | 16.08 | 7.96 | 8.97 | 60.1 | 63.94 | 174.1 | - |
償債能力 | 2005 | 2004 | 2003 | 2002 | 2001 | 2000 | 1999 | 1998 | 1997 | 1996 |
現金比 現金及約當現金 / 流動負債 x 100% | 7.6 | 8.75 | 14.78 | 15.7 | 26.28 | 15.86 | 69.88 | 34.56 | 19.83 | 2.62 |
速動比 速動資產 / 流動負債 x 100% | 97.31 | 101.2 | 106.3 | 108.6 | 125.9 | 123.1 | 185.4 | 127.7 | 89.39 | 80.08 |
流動比 流動資產 / 流動負債 x 100% | 163.9 | 160.2 | 153.1 | 167.2 | 181.3 | 196.5 | 241.5 | 194 | 155.4 | 140.7 |
利息保障倍數 (稅前淨利 + 支付利息) / 支付利息 | 10.11 | 13.9 | 20.29 | 25.6 | 22.62 | 32.65 | 35.39 | 14.62 | 9.61 | 16.28 |
現金流量比 營業活動淨現金流量 / 流動負債 x 100% | 4.66 | -5.95 | 8.22 | -19.35 | 16.41 | -6.03 | 0.09 | 19.84 | - | - |
經營能力 | 2005 | 2004 | 2003 | 2002 | 2001 | 2000 | 1999 | 1998 | 1997 | 1996 |
營業成本率 營業成本 / 營業收入 x 100% | 95.27 | 95.26 | 95.01 | 94.71 | 94.13 | 92.89 | 93.38 | 93.06 | 92.84 | 92.59 |
營業費用率 營業費用 / 營業收入 x 100% | 2.75 | 2.68 | 2.58 | 2.97 | 3.37 | 3.49 | 3.53 | 3.59 | 4.13 | 3.63 |
應收帳款週轉率 (次/年) 營業收入 / ((期初應收帳款 + 期末應收帳款) / 2) | 7.76 | 7.82 | 7.63 | 8.16 | 7.28 | 7.49 | 8.14 | 9.74 | 10.34 | 6.94 |
應收款項收現日數 (日) 365(日) / 應收帳款週轉率 | 47.01 | 46.65 | 47.82 | 44.72 | 50.14 | 48.73 | 44.82 | 37.46 | 35.3 | 52.57 |
應付帳款週轉率 (次/年) 營業成本 / ((期初應付帳款 + 期末應付帳款) / 2) | 9.95 | 10 | 9.27 | 9.18 | 7.67 | 8.21 | 8.66 | 9.33 | 9.61 | 6.05 |
應付款項付現日數 (日) 365(日) / 應付帳款週轉率 | 36.68 | 36.49 | 39.38 | 39.76 | 47.61 | 44.43 | 42.16 | 39.11 | 38 | 60.34 |
存貨週轉率 (次/年) 營業成本 / ((期初存貨 + 期末存貨) / 2) | 9.95 | 11.41 | 11.12 | 11.77 | 11.01 | 12 | 13.93 | 11.67 | 11.07 | 8.66 |
平均售貨日數 (日) 365(日) / 存貨週轉率 | 36.68 | 31.98 | 32.83 | 31 | 33.14 | 30.41 | 26.21 | 31.27 | 32.98 | 42.13 |
固定資產週轉率 (次/年) 營業收入 / ((期初固定資產 + 期末固定資產) / 2) | 59.87 | 61.46 | 53.2 | 43.44 | 39.17 | 48.59 | 49.23 | 45.28 | 47.44 | 41.13 |
總資產週轉率 (次/年) 營業收入 / ((期初資產總額 + 期末資產總額) / 2) | 3.01 | 3.07 | 2.91 | 2.91 | 2.7 | 2.91 | 3.08 | 3.48 | 3.97 | 3.37 |
淨值週轉率 (次/年) 營業收入 / ((期初股東權益總額 + 期末股東權益總額) / 2) | 6.71 | 6.98 | 6.03 | 5.25 | 4.57 | 4.68 | 5.03 | 6.68 | 9.25 | 9.17 |
應收帳款佔營收比率 | 13.17 | 13.1 | 15.45 | 13.84 | 13.74 | 14.55 | 14.56 | 12.15 | 11.71 | 14.4 |
存貨佔營收比率 | 10.34 | 9.17 | 9.34 | 9.98 | 7.87 | 9.77 | 6.84 | 7.99 | 11.11 | 10.69 |
現金流量狀況 | 2005 | 2004 | 2003 | 2002 | 2001 | 2000 | 1999 | 1998 | 1997 | 1996 |
每股營業現金流量 (元) 營業活動之淨現金流入(出) / 發行股數 | 1.16 | -1.65 | 2.54 | -4.44 | 2.97 | -1.1 | 0.02 | 4.7 | - | - |
每股投資現金流量 (元) 投資活動之淨現金流入(出) / 發行股數 | 1.16 | -1.36 | -2.73 | -0.32 | -2.35 | -5.26 | -1.02 | -3.19 | - | - |
每股融資現金流量 (元) 融資活動之淨現金流入(出) / 發行股數 | -2.63 | 1.16 | 1.44 | 4.06 | 1.65 | -0.77 | 9.13 | 2.4 | - | - |
每股淨現金流量 (元) 當期現金及約當現金淨增減數 / 發行股數 | -0.28 | -1.44 | 1.37 | -0.72 | 2.45 | -7.11 | 8.09 | 3.84 | - | - |
每股自由現金流量 (元) (營業活動之淨現金流入(出) + 投資活動之淨現金流入(出)) / 發行股數 | 2.32 | -3.01 | -0.2 | -4.76 | 0.62 | -6.36 | -1 | 1.51 | - | - |
其他指標 | 2005 | 2004 | 2003 | 2002 | 2001 | 2000 | 1999 | 1998 | 1997 | 1996 |
負債對淨值比率 負債總額 / 股東權益總額 x 100% | 117 | 129.4 | 125.9 | 86.95 | 72.48 | 65.39 | 55.74 | 75.55 | 118.8 | 171.8 |
長期資金適合率 (股東權益總額 + 長期負債) / 固定資產 x 100% | 1040 | 1006 | 893.5 | 877.8 | 780.4 | 983.1 | 1169 | 834.4 | 597.1 | - |
所得稅佔稅前淨利比率 所得稅費用 / 稅前淨利 x 100% | 18.16 | 21 | 21.24 | 15.38 | 22.55 | 24.69 | 19.89 | 24.27 | 24.13 | 24.81 |
業外淨利佔營收比率 業外支出 / 營業收入 x 100% | 0.86 | 0.61 | 0.61 | 1.37 | 0.65 | 0.39 | 1.29 | 0.55 | 0.46 | 0.22 |
業外支出佔營收比率 業外支出 / 營業收入 x 100% | 0.33 | 0.33 | 0.19 | 0.25 | 0.32 | 0.7 | 0.18 | 0.48 | 0.54 | 0.44 |
業外損益佔營收比率 業外損益 / 營業收入 x 100% | 0.53 | 0.28 | 0.43 | 1.12 | 0.33 | -0.31 | 1.11 | 0.07 | -0.07 | -0.22 |
業外損益佔稅前淨利比率 業外損益 / 稅前淨利 x 100% | 21.05 | 11.98 | 14.99 | 32.52 | 11.78 | -9.44 | 26.35 | 2.13 | -2.53 | -6.15 |
財報評分 (100為滿分) 0~40:差/ 40~70:普通/ 70~100:良好 | 30 | 30 | 34 | 34 | 36 | 34 | 47 | 38 | 32 | 32 |
獲利能力 |
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營業毛利率 營業毛利 / 營業收入 x 100% |
營業利益率 營業利益 / 營業收入 x 100% |
稅前淨利率 稅前淨利 / 營業收入 x 100% |
稅後淨利率 合併稅後淨利 / 營業收入 x 100% |
稅後淨利率 (母公司) 稅後淨利 / 營業收入 x 100% |
每股稅前盈餘 (元) 稅前淨利 / 發行股數 |
每股稅後盈餘 (元) 稅後淨利 / 發行股數 |
每股淨值 (元) 股東權益總額 / 發行股數 |
股東權益報酬率 合併稅後淨利 / ((期初股東權益總額 + 期末股東權益總額) / 2) x 100% |
資產報酬率 合併稅後淨利 / ((期初資產總額 + 期末資產總額) / 2) x 100% |
獲利年成長率 |
營收年成長率 (當期營業收入–去年同期營業收入) / 去年同期營業收入之絕對值 x 100% |
毛利年成長率 (當期營業毛利–去年同期營業毛利) / 去年同期營業毛利之絕對值 x 100% |
營業利益年成長率 (當期營業利益–去年同期營業利益) / 去年同期營業利益之絕對值 x 100% |
稅前淨利年成長率 (當期稅前淨利–去年同期稅前淨利) / 去年同期稅前淨利之絕對值 x 100% |
稅後淨利年成長率 (當期合併稅後淨利–去年同期合併稅後淨利) / 去年同期合併稅後淨利之絕對值 x 100% |
稅後淨利年成長率 (母公司) (當期稅後淨利–去年同期稅後淨利) / 去年同期稅後淨利之絕對值 x 100% |
每股稅後盈餘年成長率 (當期每股稅後盈餘–去年同期每股稅後盈餘) / 去年同期每股稅後盈餘之絕對值 x 100% |
各項資產佔總資產比重 |
現金 (%) 現金及約當現金 / 資產總額 x 100% |
應收帳款 (%) 所有應收款項 / 資產總額 x 100% |
存貨 (%) 存貨 / 資產總額 x 100% |
速動資產 (%) (現金及約當現金 + 短期投資 + 所有應收款項) / 資產總額 x 100% |
流動資產 (%) 流動資產 / 資產總額 x 100% |
基金與投資 (%) 基金及投資 / 資產總額 x 100% |
固定資產 (%) 固定資產 / 資產總額 x 100% |
無形資產 (%) 無形資產 / 資產總額 x 100% |
其他資產 (%) 其他資產 / 資產總額 x 100% |
資產年成長率 |
現金年成長率 (當期現金及約當現金–去年同期現金及約當現金) / 去年同期現金及約當現金之絕對值 x 100% |
應收帳款年成長率 (當期應收款項–去年同期應收款項) / 去年同期應收款項之絕對值 x 100% |
存貨年成長率 (當期存貨–去年同期存貨) / 去年同期存貨之絕對值 x 100% |
流動資產年成長率 (當期流動資產–去年同期流動資產) / 去年同期流動資產之絕對值 x 100% |
基金與投資年成長率 (當期基金及投資–去年同期基金及投資) / 去年同期基金及投資之絕對值 x 100% |
固定資產年成長率 (當期固定資產–去年同期固定資產) / 去年同期固定資產之絕對值 x 100% |
無形資產年成長率 (當期無形資產–去年同期無形資產) / 去年同期無形資產之絕對值 x 100% |
其他資產年成長率 (當期其他資產–去年同期其他資產) / 去年同期其他資產之絕對值 x 100% |
資產總額年成長率 (當期資產總額–去年同期資產總額) / 去年同期資產總額之絕對值 x 100% |
負債&股東權益佔總資產 |
應付帳款 (%) 所有應付款項 / 資產總額 x 100% |
流動負債 (%) 流動負債 / 資產總額 x 100% |
長期負債 (%) 長期負債 / 資產總額 x 100% |
其他負債 (%) 其他負債 / 資產總額 x 100% |
負債總額 (%) 負債總額 / 資產總額 x 100% |
普通股股本 (%) 普通股股本 / 資產總額 x 100% |
股東權益總額 (%) 股東權益總額 / 資產總額 x 100% |
負債&股東權益年增減率 |
應付帳款年成長率 (當期應付帳款–去年同期應付帳款) / 去年同期應付帳款之絕對值 x 100% |
流動負債年成長率 (當期流動負債–去年同期流動負債) / 去年同期流動負債之絕對值 x 100% |
長期負債年成長率 (當期長期負債–去年同期長期負債) / 去年同期長期負債之絕對值 x 100% |
其他負債年成長率 (當期其他負債–去年同期其他負債) / 去年同期其他負債之絕對值 x 100% |
負債總額年成長率 (當期負債總額–去年同期負債總額) / 去年同期負債總額之絕對值 x 100% |
普通股股本年成長率 (當期普通股股本–去年同期普通股股本) / 去年同期普通股股本之絕對值 x 100% |
股東權益總額年成長率 (當期股東權益總額–去年同期股東權益總額) / 去年同期股東權益總額之絕對值 x 100% |
償債能力 |
現金比 現金及約當現金 / 流動負債 x 100% |
速動比 速動資產 / 流動負債 x 100% |
流動比 流動資產 / 流動負債 x 100% |
利息保障倍數 (稅前淨利 + 支付利息) / 支付利息 |
現金流量比 營業活動淨現金流量 / 流動負債 x 100% |
經營能力 |
營業成本率 營業成本 / 營業收入 x 100% |
營業費用率 營業費用 / 營業收入 x 100% |
應收帳款週轉率 (次/年) 營業收入 / ((期初應收帳款 + 期末應收帳款) / 2) |
應收款項收現日數 (日) 365(日) / 應收帳款週轉率 |
應付帳款週轉率 (次/年) 營業成本 / ((期初應付帳款 + 期末應付帳款) / 2) |
應付款項付現日數 (日) 365(日) / 應付帳款週轉率 |
存貨週轉率 (次/年) 營業成本 / ((期初存貨 + 期末存貨) / 2) |
平均售貨日數 (日) 365(日) / 存貨週轉率 |
固定資產週轉率 (次/年) 營業收入 / ((期初固定資產 + 期末固定資產) / 2) |
總資產週轉率 (次/年) 營業收入 / ((期初資產總額 + 期末資產總額) / 2) |
淨值週轉率 (次/年) 營業收入 / ((期初股東權益總額 + 期末股東權益總額) / 2) |
應收帳款佔營收比率 |
存貨佔營收比率 |
現金流量狀況 |
每股營業現金流量 (元) 營業活動之淨現金流入(出) / 發行股數 |
每股投資現金流量 (元) 投資活動之淨現金流入(出) / 發行股數 |
每股融資現金流量 (元) 融資活動之淨現金流入(出) / 發行股數 |
每股淨現金流量 (元) 當期現金及約當現金淨增減數 / 發行股數 |
每股自由現金流量 (元) (營業活動之淨現金流入(出) + 投資活動之淨現金流入(出)) / 發行股數 |
其他指標 |
負債對淨值比率 負債總額 / 股東權益總額 x 100% |
長期資金適合率 (股東權益總額 + 長期負債) / 固定資產 x 100% |
所得稅佔稅前淨利比率 所得稅費用 / 稅前淨利 x 100% |
業外淨利佔營收比率 業外支出 / 營業收入 x 100% |
業外支出佔營收比率 業外支出 / 營業收入 x 100% |
業外損益佔營收比率 業外損益 / 營業收入 x 100% |
業外損益佔稅前淨利比率 業外損益 / 稅前淨利 x 100% |
財報評分 (100為滿分) 0~40:差/ 40~70:普通/ 70~100:良好 |