獲利能力 | 2023Q4 | 2023Q2 | 2022Q4 | 2022Q2 | 2021Q4 | 2021Q2 | 2020Q4 | 2020Q2 | 2019Q4 | 2019Q2 |
---|
營業毛利率 營業毛利 / 營業收入 x 100% | -7.4 | -1.99 | -25.02 | 3.86 | 30.49 | 25.35 | 5.23 | 16.43 | 19.41 | 22.04 |
營業利益率 營業利益 / 營業收入 x 100% | -112.9 | -81.58 | -183.2 | -150.4 | -26.01 | -23.65 | -63.19 | -67.58 | -43.89 | -49.27 |
稅前淨利率 稅前淨利 / 營業收入 x 100% | -118.3 | -88.88 | -186.5 | -152.8 | -26.45 | -25.63 | -64.36 | -65.16 | -44.68 | -48.4 |
稅後淨利率 合併稅後淨利 / 營業收入 x 100% | -118.3 | -88.88 | -186.5 | -152.8 | -26.45 | -25.63 | -64.36 | -65.16 | -44.72 | -48.47 |
稅後淨利率 (母公司) 稅後淨利 / 營業收入 x 100% | -118.3 | -88.88 | -186.5 | -152.8 | -26.45 | -25.63 | -64.36 | -65.16 | -44.72 | -48.47 |
每股稅前盈餘 (元) 稅前淨利 / 發行股數 | -3.62 | -0.38 | -1.92 | -0.94 | -0.99 | -0.54 | -1.8 | -0.82 | -1.8 | -0.96 |
每股稅後盈餘 (元) 稅後淨利 / 發行股數 | -3.62 | -0.38 | -1.92 | -0.94 | -0.99 | -0.54 | -1.8 | -0.82 | -1.8 | -0.96 |
每股淨值 (元) 股東權益總額 / 發行股數 | 7.2 | 1.62 | 2 | 2.41 | 3.35 | 2.87 | 3.4 | 4.34 | 5.17 | 6 |
股東權益報酬率 (季累計) 季累計合併稅後淨利 / ((期初股東權益總額 + 期末股東權益總額) / 2) x 100% | -39.19 | -20.72 | -60.8 | -32.72 | -28.64 | -17.25 | -42.08 | -17.28 | -29.78 | -14.79 |
股東權益報酬率 (年預估) 季累計合併稅後淨利 / ((期初股東權益總額 + 期末股東權益總額) / 2) / 目前季度 x 4 x 100% | -39.19 | -41.44 | -60.8 | -65.45 | -28.64 | -34.51 | -42.08 | -34.57 | -29.78 | -29.57 |
資產報酬率 (季累計) 季累計合併稅後淨利 / ((期初資產總額 + 期末資產總額) / 2) x 100% | -23.59 | -11.47 | -33.45 | -16.15 | -16.76 | -10.48 | -30.61 | -13.49 | -24.71 | -12.58 |
資產報酬率 (年預估) 季累計合併稅後淨利 / ((期初資產總額 + 期末資產總額) / 2) / 目前季度 x 4 x 100% | -23.59 | -22.94 | -33.45 | -32.3 | -16.76 | -20.95 | -30.61 | -26.98 | -24.71 | -25.15 |
獲利年成長率 | 2023Q4 | 2023Q2 | 2022Q4 | 2022Q2 | 2021Q4 | 2021Q2 | 2020Q4 | 2020Q2 | 2019Q4 | 2019Q2 |
營收年成長率 (當期營業收入–去年同期營業收入) / 去年同期營業收入之絕對值 x 100% | 3.37 | 17.66 | -69.05 | -69.43 | 33.47 | 67.53 | -30.43 | -36.11 | -9.13 | -16.32 |
毛利年成長率 (當期營業毛利–去年同期營業毛利) / 去年同期營業毛利之絕對值 x 100% | 69.44 | -160.8 | -125.4 | -95.35 | 678.5 | 158.5 | -81.27 | -52.37 | 437.6 | 1395 |
營業利益年成長率 (當期營業利益–去年同期營業利益) / 去年同期營業利益之絕對值 x 100% | 36.31 | 36.16 | -118 | -94.36 | 45.06 | 41.36 | -0.15 | 12.37 | 45.51 | 31.22 |
稅前淨利年成長率 (當期稅前淨利–去年同期稅前淨利) / 去年同期稅前淨利之絕對值 x 100% | 34.44 | 31.55 | -118.2 | -82.24 | 45.14 | 34.09 | -0.21 | 14 | 45.46 | 34.3 |
稅後淨利年成長率 (當期合併稅後淨利–去年同期合併稅後淨利) / 去年同期合併稅後淨利之絕對值 x 100% | 34.44 | 31.55 | -118.2 | -82.24 | 45.14 | 34.09 | -0.13 | 14.12 | 45.44 | 34.2 |
稅後淨利年成長率 (母公司) (當期稅後淨利–去年同期稅後淨利) / 去年同期稅後淨利之絕對值 x 100% | 34.44 | 31.55 | -118.2 | -82.24 | 45.14 | 34.09 | -0.13 | 14.12 | 45.44 | 34.2 |
每股稅後盈餘年成長率 (當期每股稅後盈餘–去年同期每股稅後盈餘) / 去年同期每股稅後盈餘之絕對值 x 100% | -88.54 | 59.57 | -93.94 | -74.07 | 45 | 34.15 | 0 | 14.58 | 49.86 | 40.74 |
各項資產佔總資產比重 | 2023Q4 | 2023Q2 | 2022Q4 | 2022Q2 | 2021Q4 | 2021Q2 | 2020Q4 | 2020Q2 | 2019Q4 | 2019Q2 |
現金 (%) 現金及約當現金 / 資產總額 x 100% | 10.93 | 3.69 | 11.1 | 2.38 | 18.65 | 16.29 | 24.08 | 21.02 | 26.8 | 15.88 |
應收帳款 (%) 所有應收款項 / 資產總額 x 100% | 1.25 | 0.19 | 2.58 | 2.27 | 8.28 | 12.94 | 14.24 | 14.77 | 13.75 | 15.53 |
存貨 (%) 存貨 / 資產總額 x 100% | 61.62 | 64.02 | 61.77 | 69.78 | 52.48 | 41.9 | 37.24 | 42.09 | 38.87 | 45.46 |
速動資產 (%) (現金及約當現金 + 短期投資 + 所有應收款項) / 資產總額 x 100% | 12.18 | 3.89 | 13.68 | 4.64 | 26.93 | 29.23 | 38.32 | 35.79 | 40.55 | 31.41 |
流動資產 (%) 流動資產 / 資產總額 x 100% | 87.19 | 84.25 | 85.68 | 85.71 | 86.1 | 81.74 | 81.77 | 83.79 | 84.58 | 82.09 |
基金與投資 (%) 基金及投資 / 資產總額 x 100% | - | 0 | - | - | 0 | - | - | 0 | 0 | 0.24 |
固定資產 (%) 固定資產 / 資產總額 x 100% | 1.18 | 1.12 | 1.71 | 2.74 | 2.78 | 3.53 | 3.81 | 3.72 | 3.76 | 4.21 |
其他資產 (%) 其他資產 / 資產總額 x 100% | 3.36 | 5.35 | 4.37 | 1.7 | 1.81 | 1.96 | 1.83 | 0.13 | 0.11 | 2.45 |
資產年成長率 | 2023Q4 | 2023Q2 | 2022Q4 | 2022Q2 | 2021Q4 | 2021Q2 | 2020Q4 | 2020Q2 | 2019Q4 | 2019Q2 |
現金年成長率 (當期現金及約當現金–去年同期現金及約當現金) / 去年同期現金及約當現金之絕對值 x 100% | -15 | 44.3 | -40.73 | -83.21 | -6.24 | -32.53 | -25.49 | 7.34 | 4.38 | 310.1 |
應收帳款年成長率 (當期應收款項–去年同期應收款項) / 去年同期應收款項之絕對值 x 100% | -58.05 | -92.06 | -68.98 | -79.82 | -29.61 | -23.68 | -14.09 | -22.94 | 2.96 | -9.56 |
存貨年成長率 (當期存貨–去年同期存貨) / 去年同期存貨之絕對值 x 100% | -13.87 | -14.87 | 17.2 | 91.73 | 70.57 | -13.32 | -20.55 | -24.95 | -38.32 | -31.77 |
流動資產年成長率 (當期流動資產–去年同期流動資產) / 去年同期流動資產之絕對值 x 100% | -12.14 | -8.78 | -0.92 | 20.7 | 27.47 | -15.06 | -19.82 | -17.24 | -22.94 | -13.62 |
基金與投資年成長率 (當期基金及投資–去年同期基金及投資) / 去年同期基金及投資之絕對值 x 100% | - | - | - | - | - | - | - | -100 | -100 | -94.77 |
固定資產年成長率 (當期固定資產–去年同期固定資產) / 去年同期固定資產之絕對值 x 100% | -40.33 | -62.18 | -38.79 | -10.58 | -11.47 | -17.34 | -15.95 | -28.32 | -28.15 | -28.62 |
其他資產年成長率 (當期其他資產–去年同期其他資產) / 去年同期其他資產之絕對值 x 100% | -33.63 | 192.2 | 140.8 | -0.03 | 19.7 | 1224 | 1224 | -95.73 | -98.79 | -72.55 |
資產總額年成長率 (當期資產總額–去年同期資產總額) / 去年同期資產總額之絕對值 x 100% | -13.67 | -7.2 | -0.43 | 15.12 | 21.05 | -12.93 | -17.07 | -18.93 | -20.82 | -14.74 |
負債&股東權益佔總資產 | 2023Q4 | 2023Q2 | 2022Q4 | 2022Q2 | 2021Q4 | 2021Q2 | 2020Q4 | 2020Q2 | 2019Q4 | 2019Q2 |
應付帳款 (%) 所有應付款項 / 資產總額 x 100% | 9.37 | 16.39 | 26.32 | 37.56 | 27.39 | 25.83 | 15.55 | 10.13 | 13.01 | 7.72 |
流動負債 (%) 流動負債 / 資產總額 x 100% | 21.02 | 31.69 | 36.73 | 48.84 | 37.27 | 34.02 | 26.35 | 13.91 | 14.59 | 9.98 |
長期負債 (%) 長期負債 / 資產總額 x 100% | 10.04 | 9.35 | 3.73 | 2.84 | 4.39 | 2.82 | 4.4 | 5.07 | 0.17 | 0.38 |
負債總額 (%) 負債總額 / 資產總額 x 100% | 34.77 | 45.21 | 44.16 | 56.09 | 45.8 | 42.49 | 36.29 | 24.38 | 19.77 | 15.1 |
普通股股本 (%) 普通股股本 / 資產總額 x 100% | 90.65 | 337.1 | 279.1 | 181.9 | 161.6 | 200.3 | 187.1 | 174.4 | 155.2 | 141.4 |
股東權益總額 (%) 股東權益總額 / 資產總額 x 100% | 65.23 | 54.79 | 55.84 | 43.91 | 54.2 | 57.51 | 63.71 | 75.62 | 80.23 | 84.9 |
負債&股東權益年增減率 | 2023Q4 | 2023Q2 | 2022Q4 | 2022Q2 | 2021Q4 | 2021Q2 | 2020Q4 | 2020Q2 | 2019Q4 | 2019Q2 |
應付帳款年成長率 (當期應付帳款–去年同期應付帳款) / 去年同期應付帳款之絕對值 x 100% | -69.26 | -59.51 | -4.31 | 67.38 | 113.2 | 122 | -0.83 | 6.43 | -1.98 | -83.23 |
流動負債年成長率 (當期流動負債–去年同期流動負債) / 去年同期流動負債之絕對值 x 100% | -50.61 | -39.8 | -1.86 | 65.26 | 71.23 | 112.9 | 49.76 | 12.97 | -19.09 | -84.04 |
長期負債年成長率 (當期長期負債–去年同期長期負債) / 去年同期長期負債之絕對值 x 100% | 132.3 | 205.7 | -15.38 | 16.09 | 20.69 | -51.65 | 2107 | 995.8 | -74.71 | -81.66 |
負債總額年成長率 (當期負債總額–去年同期負債總額) / 去年同期負債總額之絕對值 x 100% | -32.03 | -25.19 | -4 | 51.96 | 52.77 | 51.73 | 52.27 | 30.87 | 5.64 | -76.62 |
普通股股本年成長率 (當期普通股股本–去年同期普通股股本) / 去年同期普通股股本之絕對值 x 100% | -71.96 | 72.02 | 72.02 | 4.52 | 4.52 | 0 | 0 | 0 | 0 | 11.78 |
股東權益總額年成長率 (當期股東權益總額–去年同期股東權益總額) / 去年同期股東權益總額之絕對值 x 100% | 0.85 | 15.77 | 2.59 | -12.1 | 2.98 | -33.78 | -34.15 | -27.79 | -25.43 | 61.15 |
償債能力 | 2023Q4 | 2023Q2 | 2022Q4 | 2022Q2 | 2021Q4 | 2021Q2 | 2020Q4 | 2020Q2 | 2019Q4 | 2019Q2 |
現金比 現金及約當現金 / 流動負債 x 100% | 52.01 | 11.66 | 30.22 | 4.86 | 50.04 | 47.87 | 91.38 | 151.1 | 183.7 | 159 |
速動比 速動資產 / 流動負債 x 100% | 57.97 | 12.27 | 37.24 | 9.51 | 72.25 | 85.92 | 145.4 | 257.2 | 277.9 | 314.6 |
流動比 流動資產 / 流動負債 x 100% | 414.9 | 265.9 | 233.2 | 175.5 | 231 | 240.3 | 310.3 | 602.3 | 579.6 | 822.2 |
利息保障倍數 (稅前淨利 + 支付利息) / 支付利息 | -33.17 | -19.52 | -32.43 | -54.63 | -33.2 | -45.1 | -99.7 | -191.1 | -133.1 | -111.5 |
現金流量比 (季累計) 營業活動淨現金流量 / 流動負債 x 100% | -77.49 | -5.72 | -143.7 | -67.46 | -45.83 | -9.44 | -65.47 | -111.6 | 40.8 | -34.62 |
現金流量比 (年預估) 營業活動淨現金流量 / 流動負債 x 100% / 目前季度 x 4 | -77.49 | -11.45 | -143.7 | -134.9 | -45.83 | -18.89 | -65.47 | -223.2 | 40.8 | -69.23 |
經營能力 | 2023Q4 | 2023Q2 | 2022Q4 | 2022Q2 | 2021Q4 | 2021Q2 | 2020Q4 | 2020Q2 | 2019Q4 | 2019Q2 |
營業成本率 營業成本 / 營業收入 x 100% | 107.4 | 102 | 125 | 96.14 | 69.51 | 74.65 | 94.77 | 83.57 | 80.59 | 77.96 |
營業費用率 營業費用 / 營業收入 x 100% | 105.5 | 79.59 | 158.2 | 154.2 | 56.5 | 49 | 68.41 | 84.01 | 63.31 | 71.31 |
應收帳款週轉率 (次/年) 營業收入 / ((期初應收帳款 + 期末應收帳款) / 2) / 目前季度 x 4 | 10.15 | 17.22 | 3.3 | 3.88 | 5.77 | 6 | 3.4 | 2.91 | 4.62 | 4.03 |
應收款項收現日數 (日) 365(日) / 應收帳款週轉率 | 35.96 | 21.2 | 110.6 | 94.12 | 63.24 | 60.8 | 107.2 | 125.4 | 79.08 | 90.59 |
應付帳款週轉率 (次/年) 營業成本 / ((期初應付帳款 + 期末應付帳款) / 2) / 目前季度 x 4 | 1.16 | 1.21 | 0.84 | 0.63 | 2 | 2.97 | 3.18 | 2.97 | 3.84 | 4.39 |
應付款項付現日數 (日) 365(日) / 應付帳款週轉率 | 314.6 | 302.6 | 437 | 577.7 | 182.7 | 122.8 | 114.7 | 122.9 | 95.17 | 83.1 |
存貨週轉率 (次/年) 營業成本 / ((期初存貨 + 期末存貨) / 2) / 目前季度 x 4 | 0.35 | 0.42 | 0.39 | 0.34 | 0.97 | 1.54 | 1.18 | 0.86 | 0.99 | 0.85 |
平均售貨日數 (日) 365(日) / 存貨週轉率 | 1051 | 870.6 | 929.4 | 1088 | 377.9 | 236.3 | 308.8 | 426 | 369 | 431.6 |
固定資產週轉率 (次/年) 營業收入 / ((期初固定資產 + 期末固定資產) / 2) / 目前季度 x 4 | 13.6 | 17.89 | 7.98 | 7.65 | 19.51 | 22.25 | 12.58 | 11.08 | 13.92 | 12.44 |
總資產週轉率 (次/年) 營業收入 / ((期初資產總額 + 期末資產總額) / 2) / 目前季度 x 4 | 0.2 | 0.26 | 0.18 | 0.21 | 0.63 | 0.82 | 0.48 | 0.41 | 0.55 | 0.52 |
淨值週轉率 (次/年) 營業收入 / ((期初股東權益總額 + 期末股東權益總額) / 2) / 目前季度 x 4 | 0.33 | 0.47 | 0.33 | 0.43 | 1.08 | 1.35 | 0.65 | 0.53 | 0.67 | 0.61 |
應收帳款佔營收比率 (季累計) 當季應收帳款 / 季累計營業收入 x 100% | 5.82 | 1.36 | 14.35 | 20.19 | 14.32 | 30.6 | 27.14 | 67.16 | 21.98 | 55.68 |
應收帳款佔營收比率 (年預估) 當季應收帳款 / (季累計營業收入 / 目前季度 x 4) x 100% | 5.82 | 0.68 | 14.35 | 10.1 | 14.32 | 15.3 | 27.14 | 33.58 | 21.98 | 27.84 |
存貨佔營收比率 (季累計) 當季存貨 / 季累計營業收入 x 100% | 286.3 | 449.4 | 343.6 | 621.1 | 90.73 | 99.04 | 70.99 | 191.4 | 62.17 | 162.9 |
存貨佔營收比率 (年預估) 當季存貨 / (季累計營業收入 / 目前季度 x 4) x 100% | 286.3 | 224.7 | 343.6 | 310.5 | 90.73 | 49.52 | 70.99 | 95.71 | 62.17 | 81.47 |
現金流量狀況 | 2023Q4 | 2023Q2 | 2022Q4 | 2022Q2 | 2021Q4 | 2021Q2 | 2020Q4 | 2020Q2 | 2019Q4 | 2019Q2 |
每股營業現金流量 (元) 營業活動之淨現金流入(出) / 發行股數 | -2.32 | -0.05 | -3.02 | -1.8 | -1.11 | -0.16 | -0.92 | -0.89 | 0.38 | -0.25 |
每股投資現金流量 (元) 投資活動之淨現金流入(出) / 發行股數 | 0.17 | 0 | -0.18 | -0.02 | -0.15 | -0.03 | -0.2 | -0.04 | -0.01 | -0.11 |
每股融資現金流量 (元) 融資活動之淨現金流入(出) / 發行股數 | 1.87 | -0.24 | 2.77 | 0.8 | 1.17 | -0.29 | 0.68 | 0.41 | -0.3 | -0.18 |
每股淨現金流量 (元) 當期現金及約當現金淨增減數 / 發行股數 | -0.27 | -0.29 | -0.44 | -1.02 | -0.08 | -0.47 | -0.44 | -0.52 | 0.07 | -0.53 |
每股自由現金流量 (元) (營業活動之淨現金流入(出) + 投資活動之淨現金流入(出)) / 發行股數 | -2.14 | -0.06 | -3.2 | -1.82 | -1.25 | -0.19 | -1.12 | -0.93 | 0.37 | -0.35 |
其他指標 | 2023Q4 | 2023Q2 | 2022Q4 | 2022Q2 | 2021Q4 | 2021Q2 | 2020Q4 | 2020Q2 | 2019Q4 | 2019Q2 |
負債對淨值比率 負債總額 / 股東權益總額 x 100% | 53.3 | 82.53 | 79.08 | 127.7 | 84.5 | 73.88 | 56.96 | 32.24 | 24.64 | 17.79 |
長期資金適合率 (股東權益總額 + 長期負債) / 固定資產 x 100% | 6362 | 5740 | 3480 | 1705 | 2104 | 1709 | 1789 | 2170 | 2140 | 2028 |
所得稅佔稅前淨利比率 所得稅費用 / 稅前淨利 x 100% | - | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -0.08 | -0.15 |
業外損益佔營收比率 業外損益 / 營業收入 x 100% | -5.4 | -7.3 | -3.28 | -2.42 | -0.44 | -1.98 | -1.17 | 2.42 | -0.79 | 0.87 |
業外損益佔稅前淨利比率 業外損益 / 稅前淨利 x 100% | 4.56 | 8.21 | 1.76 | 1.59 | 1.66 | 7.73 | 1.82 | -3.72 | 1.77 | -1.79 |
財報評分 (100為滿分) 0~40:差/ 40~70:普通/ 70~100:良好 | 23 | 19 | 20 | 16 | 36 | 27 | 25 | 36 | 38 | 40 |
獲利能力 |
---|
營業毛利率 營業毛利 / 營業收入 x 100% |
營業利益率 營業利益 / 營業收入 x 100% |
稅前淨利率 稅前淨利 / 營業收入 x 100% |
稅後淨利率 合併稅後淨利 / 營業收入 x 100% |
稅後淨利率 (母公司) 稅後淨利 / 營業收入 x 100% |
每股稅前盈餘 (元) 稅前淨利 / 發行股數 |
每股稅後盈餘 (元) 稅後淨利 / 發行股數 |
每股淨值 (元) 股東權益總額 / 發行股數 |
股東權益報酬率 (季累計) 季累計合併稅後淨利 / ((期初股東權益總額 + 期末股東權益總額) / 2) x 100% |
股東權益報酬率 (年預估) 季累計合併稅後淨利 / ((期初股東權益總額 + 期末股東權益總額) / 2) / 目前季度 x 4 x 100% |
資產報酬率 (季累計) 季累計合併稅後淨利 / ((期初資產總額 + 期末資產總額) / 2) x 100% |
資產報酬率 (年預估) 季累計合併稅後淨利 / ((期初資產總額 + 期末資產總額) / 2) / 目前季度 x 4 x 100% |
獲利年成長率 |
營收年成長率 (當期營業收入–去年同期營業收入) / 去年同期營業收入之絕對值 x 100% |
毛利年成長率 (當期營業毛利–去年同期營業毛利) / 去年同期營業毛利之絕對值 x 100% |
營業利益年成長率 (當期營業利益–去年同期營業利益) / 去年同期營業利益之絕對值 x 100% |
稅前淨利年成長率 (當期稅前淨利–去年同期稅前淨利) / 去年同期稅前淨利之絕對值 x 100% |
稅後淨利年成長率 (當期合併稅後淨利–去年同期合併稅後淨利) / 去年同期合併稅後淨利之絕對值 x 100% |
稅後淨利年成長率 (母公司) (當期稅後淨利–去年同期稅後淨利) / 去年同期稅後淨利之絕對值 x 100% |
每股稅後盈餘年成長率 (當期每股稅後盈餘–去年同期每股稅後盈餘) / 去年同期每股稅後盈餘之絕對值 x 100% |
各項資產佔總資產比重 |
現金 (%) 現金及約當現金 / 資產總額 x 100% |
應收帳款 (%) 所有應收款項 / 資產總額 x 100% |
存貨 (%) 存貨 / 資產總額 x 100% |
速動資產 (%) (現金及約當現金 + 短期投資 + 所有應收款項) / 資產總額 x 100% |
流動資產 (%) 流動資產 / 資產總額 x 100% |
基金與投資 (%) 基金及投資 / 資產總額 x 100% |
固定資產 (%) 固定資產 / 資產總額 x 100% |
其他資產 (%) 其他資產 / 資產總額 x 100% |
資產季成長率 |
資產年成長率 |
現金年成長率 (當期現金及約當現金–去年同期現金及約當現金) / 去年同期現金及約當現金之絕對值 x 100% |
應收帳款年成長率 (當期應收款項–去年同期應收款項) / 去年同期應收款項之絕對值 x 100% |
存貨年成長率 (當期存貨–去年同期存貨) / 去年同期存貨之絕對值 x 100% |
流動資產年成長率 (當期流動資產–去年同期流動資產) / 去年同期流動資產之絕對值 x 100% |
基金與投資年成長率 (當期基金及投資–去年同期基金及投資) / 去年同期基金及投資之絕對值 x 100% |
固定資產年成長率 (當期固定資產–去年同期固定資產) / 去年同期固定資產之絕對值 x 100% |
其他資產年成長率 (當期其他資產–去年同期其他資產) / 去年同期其他資產之絕對值 x 100% |
資產總額年成長率 (當期資產總額–去年同期資產總額) / 去年同期資產總額之絕對值 x 100% |
負債&股東權益佔總資產 |
應付帳款 (%) 所有應付款項 / 資產總額 x 100% |
流動負債 (%) 流動負債 / 資產總額 x 100% |
長期負債 (%) 長期負債 / 資產總額 x 100% |
負債總額 (%) 負債總額 / 資產總額 x 100% |
普通股股本 (%) 普通股股本 / 資產總額 x 100% |
股東權益總額 (%) 股東權益總額 / 資產總額 x 100% |
負債&股東權益季增減率 |
負債&股東權益年增減率 |
應付帳款年成長率 (當期應付帳款–去年同期應付帳款) / 去年同期應付帳款之絕對值 x 100% |
流動負債年成長率 (當期流動負債–去年同期流動負債) / 去年同期流動負債之絕對值 x 100% |
長期負債年成長率 (當期長期負債–去年同期長期負債) / 去年同期長期負債之絕對值 x 100% |
負債總額年成長率 (當期負債總額–去年同期負債總額) / 去年同期負債總額之絕對值 x 100% |
普通股股本年成長率 (當期普通股股本–去年同期普通股股本) / 去年同期普通股股本之絕對值 x 100% |
股東權益總額年成長率 (當期股東權益總額–去年同期股東權益總額) / 去年同期股東權益總額之絕對值 x 100% |
償債能力 |
現金比 現金及約當現金 / 流動負債 x 100% |
速動比 速動資產 / 流動負債 x 100% |
流動比 流動資產 / 流動負債 x 100% |
利息保障倍數 (稅前淨利 + 支付利息) / 支付利息 |
現金流量比 (季累計) 營業活動淨現金流量 / 流動負債 x 100% |
現金流量比 (年預估) 營業活動淨現金流量 / 流動負債 x 100% / 目前季度 x 4 |
經營能力 |
營業成本率 營業成本 / 營業收入 x 100% |
營業費用率 營業費用 / 營業收入 x 100% |
應收帳款週轉率 (次/年) 營業收入 / ((期初應收帳款 + 期末應收帳款) / 2) / 目前季度 x 4 |
應收款項收現日數 (日) 365(日) / 應收帳款週轉率 |
應付帳款週轉率 (次/年) 營業成本 / ((期初應付帳款 + 期末應付帳款) / 2) / 目前季度 x 4 |
應付款項付現日數 (日) 365(日) / 應付帳款週轉率 |
存貨週轉率 (次/年) 營業成本 / ((期初存貨 + 期末存貨) / 2) / 目前季度 x 4 |
平均售貨日數 (日) 365(日) / 存貨週轉率 |
固定資產週轉率 (次/年) 營業收入 / ((期初固定資產 + 期末固定資產) / 2) / 目前季度 x 4 |
總資產週轉率 (次/年) 營業收入 / ((期初資產總額 + 期末資產總額) / 2) / 目前季度 x 4 |
淨值週轉率 (次/年) 營業收入 / ((期初股東權益總額 + 期末股東權益總額) / 2) / 目前季度 x 4 |
應收帳款佔營收比率 (季累計) 當季應收帳款 / 季累計營業收入 x 100% |
應收帳款佔營收比率 (年預估) 當季應收帳款 / (季累計營業收入 / 目前季度 x 4) x 100% |
存貨佔營收比率 (季累計) 當季存貨 / 季累計營業收入 x 100% |
存貨佔營收比率 (年預估) 當季存貨 / (季累計營業收入 / 目前季度 x 4) x 100% |
現金流量狀況 |
每股營業現金流量 (元) 營業活動之淨現金流入(出) / 發行股數 |
每股投資現金流量 (元) 投資活動之淨現金流入(出) / 發行股數 |
每股融資現金流量 (元) 融資活動之淨現金流入(出) / 發行股數 |
每股淨現金流量 (元) 當期現金及約當現金淨增減數 / 發行股數 |
每股自由現金流量 (元) (營業活動之淨現金流入(出) + 投資活動之淨現金流入(出)) / 發行股數 |
其他指標 |
負債對淨值比率 負債總額 / 股東權益總額 x 100% |
長期資金適合率 (股東權益總額 + 長期負債) / 固定資產 x 100% |
所得稅佔稅前淨利比率 所得稅費用 / 稅前淨利 x 100% |
業外損益佔營收比率 業外損益 / 營業收入 x 100% |
業外損益佔稅前淨利比率 業外損益 / 稅前淨利 x 100% |
財報評分 (100為滿分) 0~40:差/ 40~70:普通/ 70~100:良好 |