1.事實發生日:2026/09/10
2.公司名稱:益材科技股份有限公司
3.與公司關係(請輸入本公司或子公司):本公司
4.相互持股比例:不適用
5.發生緣由:調整重分類資產負債科目，故更正本公司113及2025年度個別財務報告、
114及2026年第二季個別財務報告
6.更正資訊項目/報表名稱:本公司113及2025年度個別財務報告、114及2026年第二季
個別財務報告
7.更正前金額/內容/頁次:
(1)113及112年度個別財務報告
(a)資產負債表/第6頁
113年12月31日 112年12月31日
應收帳款 82,222 70,405
流動資產總計 642,874 584,822
資產總計 1,097,981 878,065
合約負債－流動 43,598 21,828
流動負債總計 259,095 82,044
負債總計 373,375 243,018
負債與權益總計 1,097,981 878,065
(b)現金流量表/第10頁
113年度 112年度
應收帳款 (12,093) 60,442
合約負債 21,770 12,668
(c)八、應收帳款及其他應收款/第24頁
113年12月31日 112年12月31日
應收帳款 $82,498 $70,405
減：備抵損失 (276) -
$82,222 $70,405
(一)應收帳款
113年12月31日
未逾期 合 計
總帳面金額 $63,173 $82,498
攤銷後成本 $63,173 $82,222
(d)十六、收入/第33頁
合約餘額
113年12月31日 112年12月31日 112年1月1日
應收款項(附註八) $82,222 $70,405 $130,847
合約負債—流動
商品銷貨 $43,598 $21,828 $ 9,161
(e)(二)金融工具之種類/第40頁
113年12月31日 112年12月31日
金融資產
按攤銷後成本衡量之
金融資產（註1） $610,937 $533,517
(f)(二)重要客戶資訊/第47頁
113年度 112年度
客戶A 91,088 129,641
(g)應收帳款明細表/第51頁
客戶名稱 摘要 金額
客戶F 貨款 8,802
$82,222
(2)114及113年第二季個別財務報告
(a)資產負債表/第4頁
2025年6月30日 113年12月31日 113年6月30日
應收帳款 92,595 82,222 61,496
流動資產總計 486,413 642,874 627,091
資產總計 1,126,939 1,097,981 933,761
合約負債－流動 15,108 43,598 22,255
流動負債總計 249,665 259,095 210,402
負債總計 373,757 373,375 269,437
負債與權益總計 1,126,939 1,097,981 933,761
(b)現金流量表/第7頁
2025年1月1日 113年1月1日
至6月30日 至6月30日
應收帳款 (10,366) 8,533
合約負債 (28,490) 427
(c)八、應收帳款及其他應收款/第13頁
2025年6月30日 113年12月31日 113年6月30日
應收帳款 $92,864 $82,498 $61,872
減：備抵損失 (269) (276) (376)
$92,595 $82,222 $61,496
2025年6月30日
未逾期 合 計
總帳面金額 $92,304 $92,864
攤銷後成本 $92,304 $92,595
113年12月31日
未逾期 合 計
總帳面金額 $63,173 $82,498
攤銷後成本 $63,173 $82,222
(d)十六、收入/第20頁
合約餘額
2025年6月30日 113年12月31日 113年6月30日 113年1月1日
應收款項(附註八) $92,595 $82,222 $61,496 $70,405
合約負債—流動
商品銷貨 $15,108 $43,598 $22,255 $21,828
(e)(二)金融工具之種類/第26頁
2025年6月30日 113年12月31日 113年6月30日
金融資產
按攤銷後成本衡量之
金融資產（註1） $449,265 $610,937 $590,657
(3)114及113年度個別財務報告
(a)資產負債表/第7頁
2025年12月31日 113年12月31日
應收帳款 34,851 82,222
流動資產總計 619,638 642,874
資產總計 1,398,484 1,097,981
合約負債－流動 14,058 43,598
流動負債總計 99,642 259,095
負債總計 337,303 373,375
負債與權益總計 1,398,484 1,097,981
(b)現金流量表/第11頁
2025年度 113年度
應收帳款 47,369 (12,093)
合約負債 (29,540) 21,770
(c)(十一)金融工具/第20頁
(2)金融資產之減損
本公司於每一資產負債表日按預期信用損失評估按攤銷後成本衡量
之金融資產（含應收帳款）之減損損失。
應收帳款均按存續期間預期信用損失認列備抵損失。
(d)八、應收帳款及其他應收款/第25~26頁
2025年12月31日 113年12月31日
應收帳款 $35,129 $82,498
減：備抵損失 (278) (276)
$34,851 $82,222
(一)應收帳款
2025年12月31日
未逾期 合 計
總帳面金額 $34,054 $35,129
攤銷後成本 $34,054 $34,851
113年12月31日
未逾期 合 計
總帳面金額 $63,173 $82,498
攤銷後成本 $63,173 $82,222
(e)十六、收入/第36頁
合約餘額
2025年12月31日 113年12月31日 113年1月1日
應收款項(附註八) $34,851 $82,222 $70,405
合約負債—流動
商品銷貨 $14,058 $43,598 $21,828
(f)(二)金融工具之種類/第43頁
2025年12月31日 113年12月31日
金融資產
按攤銷後成本衡量之
金融資產（註1） $583,383 $610,937
(g)2.信用風險/第45頁
本公司之信用風險主要係集中於本公司前六大客戶，截至
2025年及113年12月31日止，總應收帳款來自前述客戶之比率
分別為65%及96%。
(h)應收帳款明細表/第54頁
客戶名稱 摘要 金額
客戶B 貨款 11,982
$34,851
(4)115及2025年第二季個別財務報告
(a)資產負債表/第4頁
2026年6月30日 2025年12月31日 2025年6月30日
應收帳款 95,368 34,851 92,595
(b)現金流量表/第7頁
2026年1月1日 2025年1月1日
至6月30日 至6月30日
應收帳款 (60,516) (10,366)
合約負債 ( 6,023) (28,490)
(c)八、應收帳款及其他應收款/第13~14頁
2026年6月30日 2025年12月31日 2025年6月30日
應收帳款 $95,645 $35,129 $92,864
減：備抵損失 (277) (278) (269)
$95,368 $34,851 $92,595
2026年6月30日
未逾期 合 計
總帳面金額 $94,881 $95,645
攤銷後成本 $94,881 $95,368
2025年12月31日
未逾期 合 計
總帳面金額 $34,054 $35,129
攤銷後成本 $34,054 $34,851
2025年6月30日
未逾期 合 計
總帳面金額 $92,304 $92,864
攤銷後成本 $92,304 $92,595
(d)十六、收入/第22頁
合約餘額
2026年6月30日 2025年12月31日 2025年6月30日 2025年1月1日
應收款項(附註八) $95,368 $34,851 $92,595 $82,222
合約負債—流動
商品銷貨 $ 8,035 $14,058 $15,108 $43,598
(e)(二)金融工具之種類/第28頁
2026年6月30日 2025年12月31日 2025年6月30日
金融資產
按攤銷後成本衡量之
金融資產（註1） $450,187 $583,383 $449,265
(f)2.信用風險/第31頁
本公司之信用風險主要係集中於本公司前六大客戶，截至
2026年6月30日暨2025年12月31日及6月30日止，總應收帳
款來自前述客戶之比率分別為99%、65%及97%。
8.更正後金額/內容/頁次:
(1)113及112年度個別財務報告
(a)資產負債表/第6頁
113年12月31日 112年12月31日
應收帳款 73,420 70,405
流動資產總計 634,072 584,822
資產總計 1,089,179 878,065
合約負債－流動 34,796 21,828
流動負債總計 250,293 82,044
負債總計 364,573 243,018
負債與權益總計 1,089,179 878,065
(b)現金流量表/第10頁
113年度 112年度
應收帳款 ( 3,291) 60,442
合約負債 12,968 12,668
(c)八、應收帳款及其他應收款/第24頁
113年12月31日 112年12月31日
應收帳款 $73,696 $70,405
減：備抵損失 (276) -
$73,420 $70,405
(一)應收帳款
113年12月31日
未逾期 合 計
總帳面金額 $54,371 $73,696
攤銷後成本 $54,371 $73,420
(d)十六、收入/第33頁
(一)客戶合約收入之細分
113年度 112年度
收入認列時點
於某一時點認列之收入 $296,312 $281,887
隨時間逐步認列之收入 22,389 9,905
$318,701 $291,792
(二)合約餘額
113年12月31日 112年12月31日 112年1月1日
應收款項(附註八) $73,420 $70,405 $130,847
合約負債—流動
商品銷貨 $34,796 $21,828 $ 9,161
(e)(二)金融工具之種類/第40頁
113年12月31日 112年12月31日
金融資產
按攤銷後成本衡量之
金融資產（註1） $602,135 $533,517
(f)(二)重要客戶資訊/第47頁
113年度 112年度
客戶A 91,000 129,641
(g)應收帳款明細表/第51頁
客戶名稱 摘要 金額
$73,420
(2)114及113年第二季個別財務報告
(a)資產負債表/第4頁
2025年6月30日 113年12月31日 113年6月30日
合約資產 33,164 - -
應收帳款 59,431 73,420 61,496
流動資產總計 486,413 634,072 627,091
資產總計 1,126,939 1,089,179 933,761
合約負債－流動 15,108 34,796 22,255
流動負債總計 249,665 250,293 210,402
負債總計 373,757 364,573 269,437
負債與權益總計 1,126,939 1,089,179 933,761
(b)現金流量表/第7頁
2025年1月1日 113年1月1日
至6月30日 至6月30日
合約資產 (33,164) -
應收帳款 13,996 8,533
合約負債 (19,688) 427
(c)八、應收帳款及其他應收款/第13~14頁
2025年6月30日 113年12月31日 113年6月30日
應收帳款 $59,700 $73,696 $61,872
減：備抵損失 (269) (276) (376)
$59,431 $73,420 $61,496
2025年6月30日
未逾期 合 計
總帳面金額 $59,140 $59,700
攤銷後成本 $59,140 $59,431
113年12月31日
未逾期 合 計
總帳面金額 $54,371 $73,696
攤銷後成本 $54,371 $73,420
(d)十六、收入/第20頁
合約餘額
2025年6月30日 113年12月31日 113年6月30日 113年1月1日
應收款項(附註八) $59,431 $73,420 $61,496 $70,405
合約資產—流動
勞務服務 $33,164 $ - $ - $ -
合約負債—流動
商品銷貨 $15,108 $34,796 $22,255 $21,828
(e)(二)金融工具之種類/第26頁
2025年6月30日 113年12月31日 113年6月30日
金融資產
按攤銷後成本衡量之
金融資產（註1） $416,101 $602,135 $590,657
(3)114及113年度個別財務報告
(a)資產負債表/第7頁
2025年12月31日 113年12月31日
合約資產 11,982 -
應收帳款 22,869 73,420
流動資產總計 619,638 634,072
資產總計 1,398,484 1,089,179
合約負債－流動 14,058 34,796
流動負債總計 99,642 250,293
負債總計 337,303 364,573
負債與權益總計 1,398,484 1,089,179
(b)現金流量表/第11頁
2025年度 113年度
合約資產 (11,982) -
應收帳款 59,351 ( 3,291)
合約負債 (29,540) 12,968
(c)(十一)金融工具/第20頁
(2)金融資產及合約資產之減損
本公司於每一資產負債表日按預期信用損失評估按攤
銷後成本衡量之金融資產（含應收帳款）及合約資產之減
損損失。
應收帳款及合約資產均按存續期間預期信用損失認列
備抵損失。
(d)八、應收帳款及其他應收款/第25~26頁
2025年12月31日 113年12月31日
應收帳款 $23,147 $73,696
減：備抵損失 (278) (276)
$22,869 $73,420
2025年12月31日
未逾期 合 計
總帳面金額 $22,072 $23,147
攤銷後成本 $22,072 $22,869
113年12月31日
未逾期 合 計
總帳面金額 $54,371 $73,696
攤銷後成本 $54,371 $73,420
(e)十六、收入/第36頁
(一)客戶合約收入之細分
2025年度 113年度
收入認列時點
於某一時點認列之收入 $264,881 $296,312
隨時間逐步認列之收入 102,734 22,389
$367,615 $318,701
(二)合約餘額
2025年12月31日 113年12月31日 113年1月1日
應收款項(附註八) $22,869 $73,420 $70,405
合約資產—流動
勞務服務 $11,982 $ - $ -
合約負債—流動
商品銷貨 $14,058 $34,796 $21,828
(f)(二)金融工具之種類/第43頁
2025年12月31日 113年12月31日
金融資產
按攤銷後成本衡量之
金融資產（註1） $571,401 $602,135
(g)2.信用風險/第45頁
本公司之信用風險主要係集中於本公司前六大客戶，截至
2025年及113年12月31日止，總應收帳款來自前述客戶之比率
分別為47%及95%。
(h)應收帳款明細表/第54頁
客戶名稱 摘要 金額
$22,869
(4)115及2025年第二季個別財務報告
(a)資產負債表/第4頁
2026年6月30日 2025年12月31日 2025年6月30日
合約資產 67,287 11,982 33,164
應收帳款 28,081 22,869 59,431
(b)現金流量表/第7頁
2026年1月1日 2025年1月1日
至6月30日 至6月30日
合約資產 (55,305) (33,164)
應收帳款 ( 5,211) 13,996
合約負債 ( 6,023) (19,688)
(c)八、應收帳款及其他應收款/第13~14頁
2026年6月30日 2025年12月31日 2025年6月30日
應收帳款 $28,358 $23,147 $59,700
減：備抵損失 (277) (278) (269)
$28,081 $22,869 $59,431
2026年6月30日
未逾期 合 計
總帳面金額 $27,594 $28,358
攤銷後成本 $27,594 $28,081
2025年12月31日
未逾期 合 計
總帳面金額 $22,072 $23,147
攤銷後成本 $22,072 $22,869
2025年6月30日
未逾期 合 計
總帳面金額 $59,140 $59,700
攤銷後成本 $59,140 $59,431
(d)十六、收入/第22頁
(一)客戶合約收入之細分
2026年1月1日 2025年1月1日
至6月30日 至6月30日
收入認列時點
於某一時點認列之收入 $ 98,277 $148,128
隨時間逐步認列之收入 55,305 53,676
$153,582 $201,804
(二)合約餘額
2026年6月30日 2025年12月31日 2025年6月30日 2025年1月1日
應收款項(附註八) $28,081 $22,869 $59,431 $73,420
合約資產—流動
勞務服務 $67,287 $11,982 $33,164 $ -
合約負債—流動
商品銷貨 $ 8,035 $14,058 $15,108 $34,796
(e)(二)金融工具之種類/第28頁
2026年6月30日 2025年12月31日 2025年6月30日
金融資產
按攤銷後成本衡量之
金融資產（註1） $382,900 $571,401 $416,101
(f)2.信用風險/第31頁
本公司之信用風險主要係集中於本公司前六大客戶，截至
2026年6月30日暨2025年12月31日及6月30日止，總應收帳
款來自前述客戶之比率分別為97%、47%及96%。
9.因應措施:依規定於公開資訊觀測站發佈重大訊息，財報報告及IXBRL申報資訊
重新上傳至公開資訊觀測站。
10.其他應敘明事項:前述更正對財報損益金額無影響。 |
7879 益材科技 / 公告內容