獲利能力 | 2012 | 2011 |
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營業毛利率 營業毛利 / 營業收入 x 100% | 14.76 | 16.96 |
營業利益率 營業利益 / 營業收入 x 100% | 3.56 | 5.24 |
稅前淨利率 稅前淨利 / 營業收入 x 100% | 3.76 | 5.31 |
稅後淨利率 合併稅後淨利 / 營業收入 x 100% | 2.85 | 4.26 |
稅後淨利率 (母公司) 稅後淨利 / 營業收入 x 100% | 3.14 | 4.42 |
每股稅前盈餘 (元) 稅前淨利 / 發行股數 | 5.21 | 7.24 |
每股稅後盈餘 (元) 稅後淨利 / 發行股數 | 4.35 | 6.03 |
股東權益報酬率 合併稅後淨利 / ((期初股東權益總額 + 期末股東權益總額) / 2) x 100% | 23.4 | 30.77 |
資產報酬率 合併稅後淨利 / ((期初資產總額 + 期末資產總額) / 2) x 100% | 10.07 | 14 |
獲利年成長率 | 2012 | 2011 |
營收年成長率 (當期營業收入–去年同期營業收入) / 去年同期營業收入之絕對值 x 100% | 12.83 | - |
毛利年成長率 (當期營業毛利–去年同期營業毛利) / 去年同期營業毛利之絕對值 x 100% | -1.77 | - |
營業利益年成長率 (當期營業利益–去年同期營業利益) / 去年同期營業利益之絕對值 x 100% | -23.23 | - |
稅前淨利年成長率 (當期稅前淨利–去年同期稅前淨利) / 去年同期稅前淨利之絕對值 x 100% | -20.25 | - |
稅後淨利年成長率 (當期合併稅後淨利–去年同期合併稅後淨利) / 去年同期合併稅後淨利之絕對值 x 100% | -24.56 | - |
稅後淨利年成長率 (母公司) (當期稅後淨利–去年同期稅後淨利) / 去年同期稅後淨利之絕對值 x 100% | -19.95 | - |
每股稅後盈餘年成長率 (當期每股稅後盈餘–去年同期每股稅後盈餘) / 去年同期每股稅後盈餘之絕對值 x 100% | -27.82 | - |
各項資產佔總資產比重 | 2012 | 2011 |
現金 (%) 現金及約當現金 / 資產總額 x 100% | 40.69 | 57.82 |
應收帳款 (%) 所有應收款項 / 資產總額 x 100% | 12.07 | 9.81 |
存貨 (%) 存貨 / 資產總額 x 100% | 9.81 | 10.33 |
速動資產 (%) (現金及約當現金 + 短期投資 + 所有應收款項) / 資產總額 x 100% | 52.76 | 68.88 |
流動資產 (%) 流動資產 / 資產總額 x 100% | 79.04 | 83.85 |
基金與投資 (%) 基金及投資 / 資產總額 x 100% | 6.85 | 0 |
固定資產 (%) 固定資產 / 資產總額 x 100% | 10.12 | 12.75 |
無形資產 (%) 無形資產 / 資產總額 x 100% | 0.55 | 0.52 |
其他資產 (%) 其他資產 / 資產總額 x 100% | 2.81 | 2.88 |
資產年成長率 | 2012 | 2011 |
現金年成長率 (當期現金及約當現金–去年同期現金及約當現金) / 去年同期現金及約當現金之絕對值 x 100% | -22.79 | - |
應收帳款年成長率 (當期應收款項–去年同期應收款項) / 去年同期應收款項之絕對值 x 100% | 35.05 | - |
存貨年成長率 (當期存貨–去年同期存貨) / 去年同期存貨之絕對值 x 100% | 4.17 | - |
流動資產年成長率 (當期流動資產–去年同期流動資產) / 去年同期流動資產之絕對值 x 100% | 3.41 | - |
固定資產年成長率 (當期固定資產–去年同期固定資產) / 去年同期固定資產之絕對值 x 100% | -12.94 | - |
無形資產年成長率 (當期無形資產–去年同期無形資產) / 去年同期無形資產之絕對值 x 100% | 16.34 | - |
其他資產年成長率 (當期其他資產–去年同期其他資產) / 去年同期其他資產之絕對值 x 100% | 7.12 | - |
資產總額年成長率 (當期資產總額–去年同期資產總額) / 去年同期資產總額之絕對值 x 100% | 9.71 | - |
負債&股東權益佔總資產 | 2012 | 2011 |
應付帳款 (%) 所有應付款項 / 資產總額 x 100% | 42.38 | 41.13 |
流動負債 (%) 流動負債 / 資產總額 x 100% | 54.26 | 49.51 |
長期負債 (%) 長期負債 / 資產總額 x 100% | - | 0.14 |
營業準備 (%) 各項營業及負債準備 / 資產總額 x 100% | 0.38 | - |
其他負債 (%) 其他負債 / 資產總額 x 100% | 4.53 | 4.86 |
負債總額 (%) 負債總額 / 資產總額 x 100% | 59.17 | 54.5 |
普通股股本 (%) 普通股股本 / 資產總額 x 100% | 24.34 | 24.28 |
股東權益總額 (%) 股東權益總額 / 資產總額 x 100% | 40.83 | 45.5 |
負債&股東權益年增減率 | 2012 | 2011 |
應付帳款年成長率 (當期應付帳款–去年同期應付帳款) / 去年同期應付帳款之絕對值 x 100% | 13.05 | - |
流動負債年成長率 (當期流動負債–去年同期流動負債) / 去年同期流動負債之絕對值 x 100% | 20.25 | - |
其他負債年成長率 (當期其他負債–去年同期其他負債) / 去年同期其他負債之絕對值 x 100% | 2.26 | - |
負債總額年成長率 (當期負債總額–去年同期負債總額) / 去年同期負債總額之絕對值 x 100% | 19.12 | - |
普通股股本年成長率 (當期普通股股本–去年同期普通股股本) / 去年同期普通股股本之絕對值 x 100% | 10 | - |
股東權益總額年成長率 (當期股東權益總額–去年同期股東權益總額) / 去年同期股東權益總額之絕對值 x 100% | -1.55 | - |
償債能力 | 2012 | 2011 |
現金比 現金及約當現金 / 流動負債 x 100% | 75 | 116.8 |
速動比 速動資產 / 流動負債 x 100% | 97.24 | 139.1 |
流動比 流動資產 / 流動負債 x 100% | 145.7 | 169.4 |
利息保障倍數 (稅前淨利 + 支付利息) / 支付利息 | 173.6 | 520.1 |
現金流量比 營業活動淨現金流量 / 流動負債 x 100% | 32.3 | 36.58 |
經營能力 | 2012 | 2011 |
營業成本率 營業成本 / 營業收入 x 100% | 85.24 | 83.04 |
營業費用率 營業費用 / 營業收入 x 100% | 11.2 | 11.72 |
應收帳款週轉率 (次/年) 營業收入 / ((期初應收帳款 + 期末應收帳款) / 2) | 32.17 | 33.51 |
應收款項收現日數 (日) 365(日) / 應收帳款週轉率 | 11.35 | 10.89 |
應付帳款週轉率 (次/年) 營業成本 / ((期初應付帳款 + 期末應付帳款) / 2) | 7.21 | 6.63 |
應付款項付現日數 (日) 365(日) / 應付帳款週轉率 | 50.61 | 55.01 |
存貨週轉率 (次/年) 營業成本 / ((期初存貨 + 期末存貨) / 2) | 29.97 | 26.41 |
平均售貨日數 (日) 365(日) / 存貨週轉率 | 12.18 | 13.82 |
固定資產週轉率 (次/年) 營業收入 / ((期初固定資產 + 期末固定資產) / 2) | 31.09 | 25.78 |
總資產週轉率 (次/年) 營業收入 / ((期初資產總額 + 期末資產總額) / 2) | 3.54 | 3.29 |
淨值週轉率 (次/年) 營業收入 / ((期初股東權益總額 + 期末股東權益總額) / 2) | 8.21 | 7.22 |
應收帳款佔營收比率 | 3.57 | 2.98 |
存貨佔營收比率 | 2.9 | 3.14 |
現金流量狀況 | 2012 | 2011 |
每股營業現金流量 (元) 營業活動之淨現金流入(出) / 發行股數 | 7.19 | 7.51 |
每股投資現金流量 (元) 投資活動之淨現金流入(出) / 發行股數 | -7.98 | -3.43 |
每股融資現金流量 (元) 融資活動之淨現金流入(出) / 發行股數 | -2.67 | -6.87 |
每股淨現金流量 (元) 當期現金及約當現金淨增減數 / 發行股數 | -3.47 | -2.54 |
每股自由現金流量 (元) (營業活動之淨現金流入(出) + 投資活動之淨現金流入(出)) / 發行股數 | -0.79 | 4.08 |
其他指標 | 2012 | 2011 |
負債對淨值比率 負債總額 / 股東權益總額 x 100% | 144.9 | 119.8 |
長期資金適合率 (股東權益總額 + 長期負債) / 固定資產 x 100% | - | 358 |
所得稅佔稅前淨利比率 所得稅費用 / 稅前淨利 x 100% | 24.14 | 19.81 |
業外淨利佔營收比率 業外支出 / 營業收入 x 100% | - | 0.13 |
業外支出佔營收比率 業外支出 / 營業收入 x 100% | - | 0.06 |
業外損益佔營收比率 業外損益 / 營業收入 x 100% | 0.19 | 0.07 |
業外損益佔稅前淨利比率 業外損益 / 稅前淨利 x 100% | 5.08 | 1.4 |
財報評分 (100為滿分) 0~40:差/ 40~70:普通/ 70~100:良好 | 55 | 57 |