(3545)敦泰 2023年第2季累季財務比率表 (合併)

* 配合國際財務報導準則(IFRSs), 自2013年第一季以後之財報統一以合併資料顯示, 若欲查詢早期無合併財報之資料, 請以「個別報表」選項查詢。

* 因證交所在2013年以前並未強制上市櫃公司編製合併財報, 故早期之合併財報會有部分「無資料」之情形, 請使用者多加留意。

* 「近四季財報」指的是將最近四季的單季財報合計為一個年度的財報，例如2018Q3指的是以2017Q4到2018Q3的各季財報合計為一個年度的財報。

* 「近四季財報」為本網站自行計算之報表，並非各上市櫃公司公布的正規財報，故資料僅供參考，請使用者自行斟酌使用。

3545 敦泰累季財務比率表 (合併) (單位:％)

獲利能力	2023Q2	2023Q1	2022Q4	2022Q3	2022Q2	2022Q1	2021Q4	2021Q3	2021Q2	2021Q1
營業毛利率營業毛利 / 營業收入 x 100%	19.65	18.83	9.9	6.98	36.96	39.6	48.79	48.5	44.82	37.44
營業利益率營業利益 / 營業收入 x 100%	1.15	1.1	-17.71	-23.56	9.63	17.28	32.42	32.83	29.29	21.28
稅前淨利率稅前淨利 / 營業收入 x 100%	3.14	1.93	-14.37	-19.45	15.29	22.99	34.57	35.28	33.39	22.49
稅後淨利率合併稅後淨利 / 營業收入 x 100%	2.41	1.55	-14.9	-20.49	11.16	18.56	27.72	29.06	29.01	19.24
稅後淨利率 (母公司) 稅後淨利 / 營業收入 x 100%	2.47	1.6	-14.76	-20.25	11.34	18.73	27.8	29.19	29.16	19.44
每股稅前盈餘 (元) 稅前淨利 / 發行股數	0.97	0.3	-9.14	-9.15	5.42	4.38	37.6	28.68	16.83	4.91
每股稅後盈餘 (元) 稅後淨利 / 發行股數	0.76	0.25	-9.39	-9.53	4.02	3.57	30.23	23.73	14.7	4.24
每股淨值 (元) 股東權益總額 / 發行股數	42.08	41.89	41.16	40.94	52.53	67.59	63.01	56.25	50.36	41.3
股東權益報酬率 (季累計) 季累計合併稅後淨利 / ((期初股東權益總額 + 期末股東權益總額) / 2) x 100%	1.71	0.56	-17.15	-17.5	6.46	5.11	56.82	47.62	31.36	10.14
股東權益報酬率 (年預估) 季累計合併稅後淨利 / ((期初股東權益總額 + 期末股東權益總額) / 2) / 目前季度 x 4 x 100%	3.41	2.24	-17.15	-23.34	12.92	20.43	56.82	63.49	62.72	40.56
資產報酬率 (季累計) 季累計合併稅後淨利 / ((期初資產總額 + 期末資產總額) / 2) x 100%	0.78	0.25	-8.36	-8.19	3.17	2.79	32.36	28.18	20.4	6.34
資產報酬率 (年預估) 季累計合併稅後淨利 / ((期初資產總額 + 期末資產總額) / 2) / 目前季度 x 4 x 100%	1.57	1.02	-8.36	-10.92	6.35	11.15	32.36	37.57	40.8	25.35
獲利年成長率	2023Q2	2023Q1	2022Q4	2022Q3	2022Q2	2022Q1	2021Q4	2021Q3	2021Q2	2021Q1
營收年成長率 (當期營業收入–去年同期營業收入) / 去年同期營業收入之絕對值 x 100%	-12.22	-17.15	-41.11	-41.5	-28.67	-10.51	59.35	72.7	78.29	49.5
毛利年成長率 (當期營業毛利–去年同期營業毛利) / 去年同期營業毛利之絕對值 x 100%	-53.33	-60.61	-88.05	-91.58	-41.17	-5.34	212.9	284.5	262	154.5
營業利益年成長率 (當期營業利益–去年同期營業利益) / 去年同期營業利益之絕對值 x 100%	-89.51	-94.73	-132.2	-142	-76.55	-27.31	591.8	1190	1564	1209
稅前淨利年成長率 (當期稅前淨利–去年同期稅前淨利) / 去年同期稅前淨利之絕對值 x 100%	-81.96	-93.05	-124.5	-132.2	-67.34	-8.54	557.1	1020	1315	851.7
稅後淨利年成長率 (當期合併稅後淨利–去年同期合併稅後淨利) / 去年同期合併稅後淨利之絕對值 x 100%	-81.04	-93.08	-131.6	-141.2	-72.56	-13.66	519.9	1012	1730	1309
稅後淨利年成長率 (母公司) (當期稅後淨利–去年同期稅後淨利) / 去年同期稅後淨利之絕對值 x 100%	-80.86	-92.92	-131.3	-140.6	-72.26	-13.77	504	967.9	1608	1178
每股稅後盈餘年成長率 (當期每股稅後盈餘–去年同期每股稅後盈餘) / 去年同期每股稅後盈餘之絕對值 x 100%	-81.09	-93	-131.1	-140.2	-72.65	-15.8	661.5	1347	2271	1667
各項資產佔總資產比重	2023Q2	2023Q1	2022Q4	2022Q3	2022Q2	2022Q1	2021Q4	2021Q3	2021Q2	2021Q1
現金 (%) 現金及約當現金 / 資產總額 x 100%	29.56	28.01	27.28	24.97	20.01	16.87	25.49	37.4	36.25	36.87
應收帳款 (%) 所有應收款項 / 資產總額 x 100%	6.5	5.91	5.52	5.37	7.37	8.66	12.85	12	15.53	12.96
存貨 (%) 存貨 / 資產總額 x 100%	19.8	23.67	27.67	31.21	31.7	21.96	15.09	11.62	11.82	14.36
速動資產 (%) (現金及約當現金 + 短期投資 + 所有應收款項) / 資產總額 x 100%	36.75	33.92	32.81	30.34	27.47	26.01	39.03	50.21	54.23	50.25
流動資產 (%) 流動資產 / 資產總額 x 100%	60.74	61.69	64.21	66.22	70.83	72.56	71.55	68.58	75.11	75
基金與投資 (%) 基金及投資 / 資產總額 x 100%	3.84	3.61	3.11	2.89	2.57	2.35	2.33	2.42	3.07	4.66
固定資產 (%) 固定資產 / 資產總額 x 100%	13.54	13.53	12.09	11.18	9.76	9.47	9.75	6.17	7.82	9.26
無形資產 (%) 無形資產 / 資產總額 x 100%	7.21	6.95	6.24	5.77	5.12	4.83	5.07	6	7.86	9.22
其他資產 (%) 其他資產 / 資產總額 x 100%	13.43	12.86	12.89	12.39	11.67	10.73	11.26	16.63	5.79	1.29
資產季成長率	2023Q2	2023Q1	2022Q4	2022Q3	2022Q2	2022Q1	2021Q4	2021Q3	2021Q2	2021Q1
現金季成長率 (當期現金及約當現金–上一季現金及約當現金) / 上一季現金及約當現金之絕對值 x 100%	3.17	-8.38	0.4	10.97	13.91	-30.76	-19.58	34.7	14.92	29.3
應收帳款季成長率 (當期應收款項–上一季應收款項) / 上一季應收款項之絕對值 x 100%	7.53	-4.46	-5.48	-35.2	-18.29	-29.49	26.39	0.86	40.07	11.58
存貨季成長率 (當期存貨–上一季存貨) / 上一季存貨之絕對值 x 100%	-18.21	-23.64	-18.55	-12.42	38.63	52.23	53.27	28.28	-3.79	15.12
流動資產季成長率 (當期流動資產–上一季流動資產) / 上一季流動資產之絕對值 x 100%	-3.75	-14.26	-10.92	-16.84	-6.25	6.07	23.11	19.23	17.04	17.61
基金與投資季成長率 (當期基金及投資–上一季基金及投資) / 上一季基金及投資之絕對值 x 100%	4.1	3.65	-1.15	-0.11	5.32	5.13	14	2.9	-23.11	35.81
固定資產季成長率 (當期固定資產–上一季固定資產) / 上一季固定資產之絕對值 x 100%	-2.15	-0.14	-0.63	1.83	-1.03	1.7	86.28	3.05	-1.27	-1.47
無形資產季成長率 (當期無形資產–上一季無形資產) / 上一季無形資產之絕對值 x 100%	1.49	-0.65	-0.55	0.15	1.74	-0.3	-0.31	-0.31	-0.31	-0.31
其他資產季成長率 (當期其他資產–上一季其他資產) / 上一季其他資產之絕對值 x 100%	2.11	-10.93	-4.42	-5.56	4.42	-0.32	-20.13	275.3	423	-1.08
資產總額季成長率 (當期資產總額–上一季資產總額) / 上一季資產總額之絕對值 x 100%	-2.24	-10.76	-8.12	-11.05	-3.96	4.6	18	30.58	16.87	13.95
資產年成長率	2023Q2	2023Q1	2022Q4	2022Q3	2022Q2	2022Q1	2021Q4	2021Q3	2021Q2	2021Q1
現金年成長率 (當期現金及約當現金–去年同期現金及約當現金) / 去年同期現金及約當現金之絕對值 x 100%	5.31	16.28	-12.12	-29.61	-14.56	-13.81	60.95	127.1	97.77	45.72
應收帳款年成長率 (當期應收款項–去年同期應收款項) / 去年同期應收款項之絕對值 x 100%	-37.08	-52.19	-64.72	-52.82	-26.56	25.89	99.22	73.25	80.05	19.38
存貨年成長率 (當期存貨–去年同期存貨) / 去年同期存貨之絕對值 x 100%	-55.45	-24.5	50.53	183.3	314.9	188	117.8	10.02	-29.25	-13.91
流動資產年成長率 (當期流動資產–去年同期流動資產) / 去年同期流動資產之絕對值 x 100%	-38.86	-40.45	-26.33	1.81	45.97	82.23	102	67.05	44.39	16.08
基金與投資年成長率 (當期基金及投資–去年同期基金及投資) / 去年同期基金及投資之絕對值 x 100%	6.53	7.78	9.32	26.08	29.88	-5.18	22.49	101.2	344.7	461.5
固定資產年成長率 (當期固定資產–去年同期固定資產) / 去年同期固定資產之絕對值 x 100%	-1.12	0.01	1.85	90.93	93.2	92.74	86.74	1.13	-1.02	-2.65
無形資產年成長率 (當期無形資產–去年同期無形資產) / 去年同期無形資產之絕對值 x 100%	0.43	0.68	1.04	1.28	0.81	-1.22	-1.23	-1.22	-1.22	-1.31
其他資產年成長率 (當期其他資產–去年同期其他資產) / 去年同期其他資產之絕對值 x 100%	-17.9	-16.04	-6.05	-21.49	212	1463	1451	2271	593.2	38.23
資產總額年成長率 (當期資產總額–去年同期資產總額) / 去年同期資產總額之絕對值 x 100%	-28.71	-29.96	-17.9	5.43	54.79	88.36	105.2	79.76	42.82	16.3
負債&股東權益佔總資產	2023Q2	2023Q1	2022Q4	2022Q3	2022Q2	2022Q1	2021Q4	2021Q3	2021Q2	2021Q1
應付帳款 (%) 所有應付款項 / 資產總額 x 100%	16.19	13.35	12.42	16.83	28.57	15.64	16.65	19.5	18.71	23.18
流動負債 (%) 流動負債 / 資產總額 x 100%	22.86	22.8	30.72	35.33	34.79	24.77	25.33	30.23	29.33	33.28
長期負債 (%) 長期負債 / 資產總額 x 100%	4.34	4.96	4.62	4.36	3.09	2.97	3.11	3.67	0	0
其他負債 (%) 其他負債 / 資產總額 x 100%	21.74	22.59	21.07	20.37	17.54	16.71	17.49	9.02	3.93	4.51
負債總額 (%) 負債總額 / 資產總額 x 100%	50.16	51.47	57.46	61.12	55.62	44.72	46.12	43.2	33.61	38.19
普通股股本 (%) 普通股股本 / 資產總額 x 100%	11.9	11.64	10.39	9.55	8.5	8.17	8.54	10.09	13.16	14.97
股東權益總額 (%) 股東權益總額 / 資產總額 x 100%	49.84	48.53	42.54	38.88	44.38	55.28	53.88	56.8	66.39	61.81
負債&股東權益季增減率	2023Q2	2023Q1	2022Q4	2022Q3	2022Q2	2022Q1	2021Q4	2021Q3	2021Q2	2021Q1
應付帳款季成長率 (當期流動負債–上一季流動負債) / 上一季應付帳款之絕對值 x 100%	18.56	-4.09	-32.19	-47.6	75.43	-1.73	0.74	36.06	-5.63	17.76
流動負債季成長率 (當期流動負債–上一季流動負債) / 上一季流動負債之絕對值 x 100%	-1.98	-33.76	-20.1	-9.67	34.86	2.32	-1.16	34.59	3.02	18.33
長期負債季成長率 (當期長期負債–上一季長期負債) / 上一季長期負債之絕對值 x 100%	-14.45	-4.37	-2.53	25.42	0	0	0	-	-	-
其他負債季成長率 (當期其他負債–上一季其他負債) / 上一季其他負債之絕對值 x 100%	-5.91	-4.34	-4.96	3.32	0.79	-0.04	128.8	199.7	1.93	20.93
負債總額季成長率 (當期負債總額–上一季負債總額) / 上一季負債總額之絕對值 x 100%	-4.74	-20.07	-13.61	-2.26	19.46	1.41	25.99	67.81	2.87	18.49
普通股股本季成長率 (當期普通股股本–上一季普通股股本) / 上一季普通股股本之絕對值 x 100%	-0.02	-0.06	-0.06	-0.06	-0.03	0.09	-0.13	0.08	2.77	0.08
股東權益總額季成長率 (當期股東權益總額–上一季股東權益總額) / 上一季股東權益總額之絕對值 x 100%	0.4	1.81	0.52	-22.08	-22.9	7.33	11.91	11.73	25.52	11.32
負債&股東權益年增減率	2023Q2	2023Q1	2022Q4	2022Q3	2022Q2	2022Q1	2021Q4	2021Q3	2021Q2	2021Q1
應付帳款年成長率 (當期應付帳款–去年同期應付帳款) / 去年同期應付帳款之絕對值 x 100%	-59.59	-40.21	-38.74	-9	136.3	27.11	52.32	14.1	13.13	7.22
流動負債年成長率 (當期流動負債–去年同期流動負債) / 去年同期流動負債之絕對值 x 100%	-53.14	-35.53	-0.41	23.21	83.57	40.23	62.16	54.07	47.16	29.46
長期負債年成長率 (當期長期負債–去年同期長期負債) / 去年同期長期負債之絕對值 x 100%	0	16.89	22.24	25.42	-	-	-	-	-	-
其他負債年成長率 (當期其他負債–去年同期其他負債) / 去年同期其他負債之絕對值 x 100%	-11.61	-5.32	-1.06	138.2	590.9	598.7	745.2	338.1	121	54.58
負債總額年成長率 (當期負債總額–去年同期負債總額) / 去年同期負債總額之絕對值 x 100%	-35.7	-19.38	2.28	49.18	156.1	120.6	157.7	97.9	53.46	32.36
普通股股本年成長率 (當期普通股股本–去年同期普通股股本) / 去年同期普通股股本之絕對值 x 100%	-0.2	-0.21	-0.06	-0.13	0	2.81	2.8	3.08	-27.88	-29.8
股東權益總額年成長率 (當期股東權益總額–去年同期股東權益總額) / 去年同期股東權益總額之絕對值 x 100%	-19.93	-38.51	-35.18	-27.83	3.48	68.46	74.72	68.05	37.98	8.19
償債能力	2023Q2	2023Q1	2022Q4	2022Q3	2022Q2	2022Q1	2021Q4	2021Q3	2021Q2	2021Q1
現金比現金及約當現金 / 流動負債 x 100%	129.3	122.8	88.81	70.67	57.53	68.11	100.6	123.7	123.6	110.8
速動比速動資產 / 流動負債 x 100%	160.8	148.8	106.8	85.87	78.97	105	154.1	166.1	184.9	151
流動比流動資產 / 流動負債 x 100%	265.6	270.5	209	187.4	203.6	292.9	282.5	226.8	256	225.4
利息保障倍數 (稅前淨利 + 支付利息) / 支付利息	7.14	4.05	-35.13	-73.05	109.6	237.4	600.6	774.2	711.4	417.2
現金流量比 (季累計) 營業活動淨現金流量 / 流動負債 x 100%	58.45	37.57	-59.54	-51.68	-30.51	1.46	77.51	68.15	40.75	16.96
現金流量比 (年預估) 營業活動淨現金流量 / 流動負債 x 100% / 目前季度 x 4	116.9	150.3	-59.54	-68.9	-61.02	5.84	77.51	90.86	81.49	67.86
經營能力	2023Q2	2023Q1	2022Q4	2022Q3	2022Q2	2022Q1	2021Q4	2021Q3	2021Q2	2021Q1
營業成本率營業成本 / 營業收入 x 100%	80.35	81.17	90.1	93.02	63.04	60.4	51.21	51.5	55.18	62.56
營業費用率營業費用 / 營業收入 x 100%	18.5	17.73	27.61	30.53	27.33	22.32	16.37	15.67	15.53	16.16
應收帳款週轉率 (次/年) 營業收入 / ((期初應收帳款 + 期末應收帳款) / 2) / 目前季度 x 4	10.89	11.49	5.88	5.72	5.63	5.61	9	10.39	9.67	10.07
應收款項收現日數 (日) 365(日) / 應收帳款週轉率	33.52	31.77	62.06	63.8	64.84	65.05	40.57	35.14	37.75	36.26
應付帳款週轉率 (次/年) 營業成本 / ((期初應付帳款 + 期末應付帳款) / 2) / 目前季度 x 4	3.69	4.14	3.43	2.96	1.58	2.25	3.22	3.24	3.82	3.61
應付款項付現日數 (日) 365(日) / 應付帳款週轉率	98.93	88.2	106.4	123.1	230.3	162.3	113.2	112.7	95.49	101.1
存貨週轉率 (次/年) 營業成本 / ((期初存貨 + 期末存貨) / 2) / 目前季度 x 4	2.18	2.06	2.44	2.19	1.53	1.95	4.04	5.3	6.04	5.77
平均售貨日數 (日) 365(日) / 存貨週轉率	167.5	176.8	149.8	167	238.4	187.1	90.38	68.88	60.43	63.3
固定資產週轉率 (次/年) 營業收入 / ((期初固定資產 + 期末固定資產) / 2) / 目前季度 x 4	5.1	5.13	5.2	5.12	5.83	6.25	11.6	16.52	15.52	13.26
總資產週轉率 (次/年) 營業收入 / ((期初資產總額 + 期末資產總額) / 2) / 目前季度 x 4	0.65	0.66	0.56	0.53	0.57	0.6	1.17	1.29	1.41	1.32
淨值週轉率 (次/年) 營業收入 / ((期初股東權益總額 + 期末股東權益總額) / 2) / 目前季度 x 4	1.42	1.45	1.15	1.14	1.16	1.1	2.05	2.19	2.16	2.11
應收帳款佔營收比率 (季累計) 當季應收帳款 / 季累計營業收入 x 100%	18.62	34.02	8.87	12.67	25.97	58.96	14.8	15.71	25.23	41.91
應收帳款佔營收比率 (年預估) 當季應收帳款 / (季累計營業收入 / 目前季度 x 4) x 100%	9.31	8.51	8.87	9.5	12.99	14.74	14.8	11.78	12.61	10.48
存貨佔營收比率 (季累計) 當季存貨 / 季累計營業收入 x 100%	56.7	136.2	44.43	73.66	111.7	149.5	17.38	15.21	19.21	46.45
存貨佔營收比率 (年預估) 當季存貨 / (季累計營業收入 / 目前季度 x 4) x 100%	28.35	34.05	44.43	55.24	55.86	37.37	17.38	11.41	9.6	11.61
現金流量狀況	2023Q2	2023Q1	2022Q4	2022Q3	2022Q2	2022Q1	2021Q4	2021Q3	2021Q2	2021Q1
每股營業現金流量 (元) 營業活動之淨現金流入(出) / 發行股數	11.76	7.7	-18.68	-20.28	-13.26	0.47	24.59	21.93	9.79	3.98
每股投資現金流量 (元) 投資活動之淨現金流入(出) / 發行股數	1.31	1.52	17.32	15.95	5.32	-10.67	-31.62	-15.1	-2.38	0.9
每股融資現金流量 (元) 融資活動之淨現金流入(出) / 發行股數	-14.64	-11.48	-3.15	-0.57	0.81	0.29	19.31	13.26	2.47	1.01
每股淨現金流量 (元) 當期現金及約當現金淨增減數 / 發行股數	-1.51	-2.3	-3.84	-3.95	-6.7	-9.72	12.09	19.92	9.7	5.89
每股自由現金流量 (元) (營業活動之淨現金流入(出) + 投資活動之淨現金流入(出)) / 發行股數	13.07	9.21	-1.36	-4.33	-7.94	-10.2	-7.03	6.84	7.4	4.88
其他指標	2023Q2	2023Q1	2022Q4	2022Q3	2022Q2	2022Q1	2021Q4	2021Q3	2021Q2	2021Q1
負債對淨值比率負債總額 / 股東權益總額 x 100%	100.6	106.1	135.1	157.2	125.3	80.89	85.61	76.04	50.63	61.78
長期資金適合率 (股東權益總額 + 長期負債) / 固定資產 x 100%	400.1	395.4	390.1	386.8	486.2	614.8	584.7	979.6	-	-
所得稅佔稅前淨利比率所得稅費用 / 稅前淨利 x 100%	23.28	19.6	-3.67	-5.35	27	19.25	19.81	17.65	13.12	14.46
業外損益佔營收比率業外損益 / 營業收入 x 100%	1.99	0.83	3.34	4.11	5.66	5.71	2.15	2.46	4.1	1.22
業外損益佔稅前淨利比率業外損益 / 稅前淨利 x 100%	63.36	43.02	-23.25	-21.14	37.01	24.82	6.22	6.96	12.28	5.41
財報評分 (100為滿分) 0~40:差/ 40~70:普通/ 70~100:良好	45	43	28	26	47	60	74	74	77	72